付款和開票有差異入什么科目，銷售貨物必須開發(fā)票，如果不開發(fā)票被稅務(wù)局查到就要交滯納金了，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。

付款和開票有差異入什么科目

記入營(yíng)業(yè)外支出科目中，平帳即可。

公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬

這個(gè)問題屬于貨到票未到，按以下方式處理先暫時(shí)估價(jià)入帳借：原材料(金額暫時(shí)先估的)貸：應(yīng)付帳款(金額暫時(shí)先估的)取得發(fā)票之后1。先把之前估價(jià)入帳的分錄沖減掉，分錄如下：借：原材料(金額暫時(shí)先估的)紅字貸：應(yīng)付帳款(金額暫時(shí)先估的)紅字2。重新做個(gè)分錄：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))貸：應(yīng)付帳款3。付款時(shí)借：應(yīng)付帳款貸：銀行存款第二個(gè)問題。已經(jīng)按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅的部分，確認(rèn)收入仍按照營(yíng)改增之前的做法，全部結(jié)轉(zhuǎn)入收入，不需要價(jià)稅分離;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的部分，才價(jià)稅分離確認(rèn)收入。第三個(gè)問題，提供會(huì)議、會(huì)務(wù)服務(wù)不屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)，按服務(wù)處理，客戶收取增值稅專用發(fā)票，可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)。會(huì)議展覽服務(wù)，是指為商品流通、促銷、展示、經(jīng)貿(mào)洽談、民間交流、企業(yè)溝通、國(guó)際往來等舉辦或者組織安排的各類展覽和會(huì)議的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

銷售貨物沒有開票未收款如何做賬

貨物已發(fā)出沒開票沒收款可以先不做賬，等發(fā)票開出或者收到款以后再做賬!

如果開了發(fā)票仍未收款，就直接掛在應(yīng)收賬款里，如果開發(fā)票時(shí)收款了，直接作銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的增加就可以了

開票時(shí)

借：應(yīng)收帳款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

收到款項(xiàng)時(shí)

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

應(yīng)收帳款的帳務(wù)處理怎么做

(1)企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，借記"應(yīng)收帳款"科日，貸記"產(chǎn)品銷售收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"等科目;收到款項(xiàng)時(shí)，借記"銀行存款"等科目，貸記"應(yīng)收帳款"科目。

(2)企業(yè)代購(gòu)貨單位墊付包裝費(fèi)，借記"應(yīng)收帳款"科目，貸記"銀行存款"科目，收回代墊費(fèi)用時(shí)，借記"銀行存款"科目，貸記"應(yīng)收帳款"科目。

(3)企業(yè)應(yīng)收帳款改用商業(yè)匯票結(jié)算，在收到承兌的商業(yè)匯票時(shí)，借記"應(yīng)收票據(jù)"科目，貸記"應(yīng)收帳款"科目。

(4)提取壞帳準(zhǔn)備的企業(yè)，經(jīng)確認(rèn)壞帳的應(yīng)收帳款，借記"壞帳準(zhǔn)備"科目，貸記"應(yīng)收帳款"科目;未提取壞帳準(zhǔn)備的企業(yè)，經(jīng)確認(rèn)為壞帳的應(yīng)收帳款，借記"管理費(fèi)用"科目，貸"應(yīng)收帳款"科目。

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