-
銷貨方作廢跨年發(fā)票怎么做分錄，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。
銷貨方作廢跨年發(fā)票怎么做分錄?
增值稅專用發(fā)票銷貨方已經(jīng)作廢，購(gòu)貨方已經(jīng)認(rèn)證，購(gòu)貨方怎么做賬?
正確的做法：
1、認(rèn)證后，當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2、購(gòu)方到主管國(guó)稅局申請(qǐng)紅字申請(qǐng)單，獲得紅字通知單后，寄送給銷方。
已認(rèn)證的增值稅發(fā)票對(duì)方能作廢嗎?
現(xiàn)行的增值稅專用發(fā) 票有兩種形式，同一張發(fā) 票，既有電子發(fā) 票，又有對(duì)應(yīng)紙質(zhì)發(fā) 票，紙質(zhì)發(fā) 票是電子發(fā) 票通過(guò)開票系統(tǒng)打印出紙質(zhì)發(fā) 票，那么，A公司是作廢了電子發(fā) 票，而紙質(zhì)發(fā) 票在你公司并通過(guò)了認(rèn)證。對(duì)方作廢后，下月初通過(guò)抄報(bào)稅的方式將作廢發(fā) 票存根聯(lián)信息上傳至國(guó)家稅務(wù)總局增值稅稽核系統(tǒng)，與你公司認(rèn)證的抵扣聯(lián)信息進(jìn)行比對(duì)，也就是發(fā) 票存根聯(lián)與抵扣聯(lián)的電子信息進(jìn)行比對(duì)(因?yàn)榧堎|(zhì)發(fā) 票存根聯(lián)在A公司、紙質(zhì)發(fā) 票抵扣聯(lián)在你公司)，比對(duì)結(jié)果會(huì)提示屬于"作廢發(fā) 票"，在下月中下旬，國(guó)家稅務(wù)總局會(huì)經(jīng)過(guò)省局、市局、你公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，通知你作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
按規(guī)定，增值稅專用發(fā) 票作廢必須在開票的當(dāng)月收回發(fā) 票聯(lián)、抵扣聯(lián)，但A公司沒有按規(guī)定操作作廢電子發(fā) 票，你可以不理會(huì)這個(gè)事情，暫時(shí)按正常認(rèn)證抵扣處理，待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知后，作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
在作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的同時(shí)，你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求你提供進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的記賬憑證，連同他們的作廢發(fā) 票協(xié)查函經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局反饋到開票方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，開票方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知A公司重新開具發(fā) 票(因?yàn)樵鲁醯倪@份發(fā) 票已經(jīng)作廢，當(dāng)然就不確認(rèn)收入，重新開發(fā) 票再確認(rèn)收入，這樣，雖然開了兩次發(fā) 票，但只確認(rèn)一次收入)。
以上就是關(guān)于銷貨方作廢跨年發(fā)票怎么做分錄的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助，更多與發(fā)票有關(guān)的文章，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
-
發(fā)票的稅點(diǎn)是誰(shuí)承擔(dān)的
稅點(diǎn)在口頭語(yǔ)中指的是稅率即商品或者產(chǎn)品所負(fù)擔(dān)的稅負(fù)。比如：一車泥沙的稅點(diǎn)是3個(gè)點(diǎn);電腦周邊的稅點(diǎn)是5個(gè)點(diǎn);茶葉的稅點(diǎn)是6個(gè)點(diǎn)。稅點(diǎn)，起稅點(diǎn)的簡(jiǎn)稱，又稱“征稅起點(diǎn)”或“起征點(diǎn)”，是指
-
發(fā)票清單啥意思
為使開具的發(fā)票符合“項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)”規(guī)定要求，解決在一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票上就無(wú)法容納本次交易所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息的問(wèn)題，國(guó)家稅務(wù)局作出規(guī)定，在增值稅發(fā)票之后附上銷售清單的方式加以佐證
-
金稅四期對(duì)增值稅發(fā)票開具有何要求
金稅四期對(duì)增值稅發(fā)票開具有何要求？增值稅抵扣異常的大數(shù)據(jù)會(huì)幫你計(jì)算商品增值額,前文提到增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)會(huì)觸發(fā)預(yù)警.值得特別注意的是,如果你取得并抵扣了增值稅異常憑
-
個(gè)人去稅務(wù)局開普通發(fā)票需要什么資料
個(gè)人去稅務(wù)局開普通發(fā)票需要什么資料？提供的資料:1、《代開發(fā)票申請(qǐng)表》;2、申請(qǐng)代開發(fā)票人的合法身份證及復(fù)印件;3、付款方【或接受勞務(wù)服務(wù)方】對(duì)所購(gòu)物品品名【或勞務(wù)服務(wù)
-
小規(guī)模銷售免稅貨物月不超10萬(wàn)能開具發(fā)票嗎
小規(guī)模銷售免稅貨物月不超10萬(wàn)能開具發(fā)票嗎如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人，那么月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元的當(dāng)月是無(wú)法享受免稅的；如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人，那么季度中某一個(gè)月銷
-
紅字發(fā)票計(jì)量單位開錯(cuò)怎么處理
紅字發(fā)票計(jì)量單位開錯(cuò)怎么處理，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。紅字發(fā)票計(jì)量單位開錯(cuò)怎么處理問(wèn):上月的計(jì)量單位是公斤，對(duì)方拒收，本月開具紅字發(fā)票沖銷，計(jì)量單位開成了噸，這個(gè)要重新開具嗎?
-
進(jìn)口形式發(fā)票能入賬嗎
進(jìn)口形式發(fā)票能入賬嗎，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。進(jìn)口形式發(fā)票能入賬嗎什么是記賬憑證?記賬憑證的附件就是所附的原始憑證，填制記賬憑證所依據(jù)的原始憑證必須附在相應(yīng)的記賬憑證后
-
飛機(jī)票保險(xiǎn)發(fā)票開個(gè)人能用嗎
飛機(jī)票保險(xiǎn)發(fā)票開個(gè)人能用嗎，關(guān)于這個(gè)內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。飛機(jī)票保險(xiǎn)發(fā)票開個(gè)人能用嗎機(jī)票開的個(gè)人的增值稅發(fā)票可以報(bào)銷嗎?國(guó)內(nèi)電子客票在成功出票的同時(shí)，也產(chǎn)生了被稱為"航空運(yùn)
-
專用發(fā)票的設(shè)計(jì)費(fèi)可以抵扣嗎
專用發(fā)票的設(shè)計(jì)費(fèi)可以抵扣嗎，數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。專用發(fā)票的設(shè)計(jì)費(fèi)可以抵扣嗎準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額當(dāng)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》已經(jīng)2008年11月5日國(guó)務(wù)院
-
疫情期間水電費(fèi)發(fā)票沒回來(lái)會(huì)計(jì)分錄
疫情期間水電費(fèi)發(fā)票沒回來(lái)會(huì)計(jì)分錄，數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。疫情期間水電費(fèi)發(fā)票沒回來(lái)會(huì)計(jì)分錄?收到水電費(fèi)發(fā)票未付款會(huì)計(jì)分錄怎么做?新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下收到水電費(fèi)發(fā)票未付款會(huì)計(jì)分錄，看