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期初余額不確定的情況下怎么建賬

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期初余額不確定的情況下怎么建賬?

案例:某公司成立于2003年,經(jīng)營(yíng)建材項(xiàng)目,有多位股東。公司的賬簿一直不健全。該公司建有一套外賬,但一直沒有完善的內(nèi)賬,公司股東及管理層對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況、各年度營(yíng)利虧損狀況無從了解,一直想建一套完善的內(nèi)部賬。

答:對(duì)會(huì)計(jì)來說,從任何時(shí)候建賬,都是可以的。但是,從2013年開始建賬的話,需要一個(gè)期初數(shù)據(jù),而該公司沒有,那么就需要整理出一個(gè)期初數(shù)據(jù)來,在期初數(shù)的基礎(chǔ)上來做賬,而不是直接從2013年開始不管期初數(shù)、按期登賬?,F(xiàn)金、銀行存款科目余額,可以根據(jù)原有的出納賬數(shù)據(jù),取出期初數(shù)來記賬。存貨項(xiàng)目,需進(jìn)行一次盤點(diǎn),根據(jù)盤點(diǎn)情況,結(jié)合2013年的購(gòu)銷情況,計(jì)算出期初數(shù)。固定資產(chǎn)也是一樣,進(jìn)行一次盤點(diǎn),根據(jù)盤點(diǎn)情況,結(jié)合2013年的購(gòu)銷情況,計(jì)算出期初數(shù)。股東投資部分,最好根據(jù)原始投資數(shù)額錄入。

 

年中建賬應(yīng)輸入哪些初始余額?

答:如果是財(cái)務(wù)軟件,年中建賬應(yīng)輸入當(dāng)期的期初余額。還要輸入本年各科目的發(fā)生額,借貸雙方的要分開輸入。否則無法出財(cái)務(wù)報(bào)表

比如7月建賬,就要輸入6月底(也就是7月初)的各科目的余額。還有1-6月的各科目的發(fā)生額。

有的財(cái)務(wù)軟件在初始化時(shí),要求年初數(shù)據(jù)與建賬月初數(shù)據(jù)都輸入。這是為了在出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí),自動(dòng)提取年初數(shù)據(jù)和累計(jì)數(shù)據(jù)。

年中建賬應(yīng)輸入當(dāng)期的期初余額。還要輸入本年各科目的發(fā)生額,也是為了在出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí),自動(dòng)提取年初數(shù)據(jù)和累計(jì)數(shù)據(jù)。

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