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當(dāng)期開具普票金額合計與附表一不一致怎么處理

1、如果合同規(guī)定分期收款，可以按照實際收到的金額，借：銀行存款/現(xiàn)金等，貸：應(yīng)收賬款

2、如果發(fā)票金額大于實際收到的金額，并且確定發(fā)票金額大于實際金額的部分無法收回，其差額部分，借：營業(yè)外支出-債務(wù)重組損失，貸：應(yīng)收賬款

3、如果發(fā)票金額小于實際收到的金額，分兩種情況：(1)多收金額退回對方，借：銀行存款/現(xiàn)金等，貸：應(yīng)收賬款，(2)多收金額不退回對方，借：銀行存款/現(xiàn)金等，貸：營業(yè)外收入-債務(wù)重組利得

小規(guī)模普票收入怎么記賬 跨月怎么注銷?

答：小規(guī)模納稅人開出增值稅普通發(fā)票收入實現(xiàn)作分錄：

借：應(yīng)收賬款-購貨單位10，000.00

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額291.26

貸：主營業(yè)務(wù)收入-種類9，708.74

收小規(guī)模納稅人開增值稅普通發(fā)票入庫實現(xiàn)作分錄：

借：原材料-類別-X材料10，000.00

貸：應(yīng)付賬款-供貨單位10，000.00

小規(guī)模納稅人與一般納稅人的賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人：

一、進貨時

借：原材料(庫存商品)

貸：銀行存款(或應(yīng)付帳款等)

二、生產(chǎn)時

1、 企業(yè)在生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用等，要通過生產(chǎn)成本和制造費用等賬戶核算。即：

借：生產(chǎn)成本

貸：應(yīng)付工資、原材料、制造費用等

2、 生產(chǎn)某種產(chǎn)品完工后，要進行完工產(chǎn)品的結(jié)轉(zhuǎn) 借：產(chǎn)成品(或庫存商品)

貸：生產(chǎn)成本

三、銷售時

1、銷售時

借：銀行存款(或應(yīng)收賬款等)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--增值稅

3、 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品(或產(chǎn)成品)

小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票跨月開錯不能注銷，只能做紅沖。當(dāng)月開出的增值稅發(fā)票，在當(dāng)月之內(nèi)才可以"作廢"。

小規(guī)模發(fā)票跨月作廢后如何處理合適?

答：對于小規(guī)模發(fā)票跨月作廢后，需要這樣處理：

隔月的發(fā)票只能通過開具紅字發(fā)票來沖紅的。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

以上就是關(guān)于當(dāng)期開具普票金額合計與附表一不一致怎么處理的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與普票有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。