計(jì)提稅金和稅務(wù)局繳納不一樣怎么做賬

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計(jì)提稅金和稅務(wù)局繳納不一樣怎么做賬?

答：一、計(jì)提時(shí)：

借：商品銷售收入

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

二、實(shí)際繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

三、應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅余額為紅字(前提條件，是以前無(wú)余額)

電子稅務(wù)付款憑證的實(shí)繳金額是根據(jù)不同稅種計(jì)算出來(lái)的，交稅是的金額都是財(cái)務(wù)自己算出來(lái)的，計(jì)算方法和稅率你要查稅法書了。

與計(jì)提金額不一致一般不處理(除非算錯(cuò)了)，等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債處理。

計(jì)提稅金是怎么計(jì)算的?

答：比如營(yíng)業(yè)稅：

營(yíng)業(yè)稅按當(dāng)期所開發(fā)票數(shù)總額的5%繳納;

營(yíng)業(yè)稅的7%為城建稅;

營(yíng)業(yè)稅的3%為教育費(fèi)附加;

增值稅按企業(yè)類型分為一般納稅人，小規(guī)模工業(yè)企業(yè)，小規(guī)模商業(yè)銷售企業(yè)，增值稅按當(dāng)期的銷售總額的17%6%4%來(lái)繳納;

城建稅按增值稅的7%繳納;

教育費(fèi)附加按增值稅3%繳納。

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