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差旅費補貼給員工要怎么作會計分錄，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
差旅費補貼給員工要怎么作會計分錄
答：如果是實報實銷就入“管理費用——差旅費”，如果是沒票就直接發錢就入“應付職工薪酬——福利費”，如果有票但實際支付的錢大于票的金額，記入“管理費用——差旅費”，但年度所得稅匯算清繳的時候就得按當地的“差旅費津貼”限額稅前扣除，多出部分調增。
借：管理費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
借或貸：庫存現金(預支和實際發生的差額)
二、解釋說明
1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬于單位的一項債權，做會計分錄時通過“其他應收款”科目核算，債權(資產)增加記入借方。
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金
2、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費會計分錄編寫一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支余款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入“其他應收款”賬戶的借方，表示資產減少。
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