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付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬，其實如果專家是培訓機構的，可以讓他提供發票，作為培訓費入賬就可以；如果是個人的，可以作為勞務費支付，入賬就可以。或者當做臨時工資，入賬都可以。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬?
一、培訓費
1、如果每月按工資總額提取了職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：
借："其他應付款--職工教育經費"
貸：現金或銀行存款
2、如果每月沒提取職工教育經費，發生培訓、教育費時應該：
借：管理費用--職工教育費
貸：現金或銀行存款
二、差旅費應該記入：
借："管理費用--交通差旅費"
貸：現金或銀行存款
公司員工餐費的會計分錄怎么做?
如果是現金形式做為補貼發放的
借：管理費用/銷售費用等
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：現金
如果是食堂
借：管理費用--福利費
貸：現金
員工聚餐，也就是公司報銷
借：管理費用--福利費
貸：現金
根據有關規定，單位內部食堂為單位員工提供服務，不對外經營。該食堂相應支出屬于職工福利費范圍，應通過"應付職工薪酬--職工福利費"做賬。
購入菜、米、面、油等
借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)
貸：銀行存款
支付食堂經費補貼
借：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)
貸：銀行存款
收取員工飯費
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)
根據員工服務對象分配
借：管理費用(銷售費用等)--職工福利費
貸：應付職工薪酬--職工福利費(食堂)
以上就是關于付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與差旅費有關的文章，請繼續關注數豆子。
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