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注冊會計師《財務成本管理》考點：資本資產定價模型

我們一起來學習《財務成本管理》考點：資本資產定價模型。本考點屬于《財務成本管理》第四章價值評估基礎的內容。

【內容導航】

1.單項資產的β系數

2.投資組合的β系數

3.資本資產定價模型公式

【考頻分析】

考頻：★★★★

復習程度：掌握貝塔系數的計算公式和資本資產定價模型的公式

【主要考點】資本資產定價模型

1.單項資產的貝塔系數

β系數是度量一項資產系統風險的指標，被定義為某個資產的收益率與市場組合之間的相關性。其計算公式為：

單個證券的β系數＝該證券與市場組合收益之間的協方差÷市場組合的方差＝該證券與市場組合的相關系數x該證券的標準差÷市場組合的標準差

即一種證券的β系數的大小取決于三個因素：（1）該證券與市場組合的相關系數；（2）該證券的標準差；（3）市場組合的標準差。

2.投資組合的β系數

對于投資組合來說，，其系統風險程度也可以用β系數來衡量。投資組合的β系數是所有單項資產β系數的加權平均數，權數為各種資產在投資組合中所占的比重。計算公式為：

3.資本資產定價模型

Ri＝Rf＋βx（Rm－Rf）

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