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采購物資報賬流程-采購與結(jié)算

一、采購

1、采購人員每天從財務(wù)部材料會計處領(lǐng)取前一天公司各車間、部門上報的材料計劃單，并根據(jù)計劃單所購物品價格，確定應(yīng)借款金額。

2、采購人員根據(jù)計劃單確定供應(yīng)商，公司考察供應(yīng)商的商品質(zhì)量、服務(wù)及信譽度確定其為公司長期供應(yīng)商，并與供應(yīng)商應(yīng)簽訂采購供應(yīng)合同。采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨日期、結(jié)算方式及經(jīng)濟處罰等條款。采購合同有效期內(nèi)，若因價格發(fā)生較大變化時，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂《調(diào)價協(xié)議》，并報請財務(wù)部門備案。

3、采購人員應(yīng)定期分析匯總市場同類產(chǎn)品的價格、質(zhì)量、供應(yīng)商產(chǎn)品供應(yīng)及信譽等信息，以更好的做好采購工作。

4、采購員進(jìn)行采購盡量以公司轉(zhuǎn)賬支付，確實需要現(xiàn)金采購的，應(yīng)提前做好現(xiàn)金采購計劃單，并上報財務(wù)人員、財務(wù)科長及張總簽批后，辦理相關(guān)借款手續(xù)。

5、采購人員當(dāng)天購回的物品移交庫房，由庫房管理員對物品的外包裝、數(shù)量、外觀進(jìn)行初步驗收。特殊材料應(yīng)通知工藝質(zhì)量部進(jìn)行檢驗，出具檢驗報告單后辦理入庫手續(xù)，不合格的材料不得辦理入庫手續(xù)。

二、結(jié)算

1、采購人員應(yīng)及時持庫房的驗收單到供應(yīng)商處領(lǐng)取發(fā)票后，進(jìn)行結(jié)算付款，財務(wù)部在對采購材料結(jié)算付款時應(yīng)認(rèn)真審核《計劃單》、《采購合同》、《材料驗收單》、《借款單》、《入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款，財務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。

2、結(jié)算手續(xù)辦理簽批后交財務(wù)部，出納須在接到財務(wù)部長批準(zhǔn)的指令后辦理銀行付款手續(xù)。

3、材料會計必須在每月6日前會同采購將采購人員上月的材料購買情況及金額支付情況進(jìn)行統(tǒng)計、審核，并上報財務(wù)部長。

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