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一級(jí)建造師考試《工程經(jīng)濟(jì)》考點(diǎn)20：籌資主體

一、企業(yè)籌資

1. 內(nèi)源籌資

◆企業(yè)內(nèi)部的資金來源：自有資金;應(yīng)付息稅;未使用或未分配的專項(xiàng)基金。

2. 外源籌資

◆企業(yè)外部的資金來源：權(quán)益籌資(直接籌資);債務(wù)籌資;混合籌資。

二、項(xiàng)目籌資

◆無追索權(quán)融資方式

◆PPP的5個(gè)特點(diǎn)(P143)：以項(xiàng)目為主體;有限追索貸款;合理分配風(fēng)險(xiǎn)投資;項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外融資;靈活的信用結(jié)構(gòu)。

籌資方式

一、短期籌資的特點(diǎn)和方式

◆滿足企業(yè)臨時(shí)性資金需要(≤1年)而進(jìn)行的籌資活動(dòng)。

(一)短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)(考點(diǎn)2)

◆4點(diǎn)(P144)：速度快，彈性好，成本低;風(fēng)險(xiǎn)高。

(二)短期籌資的方式

1.商業(yè)信用(考點(diǎn)3)

(1)應(yīng)付賬款

(2)3種信用

(3)預(yù)收賬款

◆賣方企業(yè)在交付貨物之前，向買方預(yù)先收取的全部或部分貨款。

2. 短期借款(考點(diǎn)4)

(1)短期借款的信用條件

◆6個(gè)：信貸限額;周轉(zhuǎn)貸款協(xié)議;補(bǔ)償性余額;借款抵押;償還條件;其他承諾。

(2)短期借款利率及其支付方法

(1)借款的利率

◇三種：優(yōu)惠利率;浮動(dòng)利率;非優(yōu)惠(正常)利率等

(2)利息的支付方式

①收款法：借款到期，支付利息。

②貼現(xiàn)法：放款扣息，到期還本。

③加息法：利息加入本金，期內(nèi)均衡償還。

(3)企業(yè)對(duì)銀行的選擇

◇4因素(P147)：銀行對(duì)貸款的政策;銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度;專業(yè)化程度;銀行的穩(wěn)定性。

二、長(zhǎng)期籌資的特點(diǎn)和方式

(一)長(zhǎng)期負(fù)債籌資(考點(diǎn)5)

1.長(zhǎng)期借款籌資

(1)長(zhǎng)期借款的保護(hù)性條款

1)取得借款的條件

2)保護(hù)性保護(hù)條款(5條)

4)長(zhǎng)期借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

◇優(yōu)/缺點(diǎn)：籌資速度快，借款彈性大，借款成本較低;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，限制較多。

2. 長(zhǎng)期債券籌資

◇特點(diǎn)：對(duì)象廣泛、市場(chǎng)大;成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，限制較多。

3. 融資租賃(租賃籌資)

(1)融資租賃的特點(diǎn)

◇ 5個(gè)(P149)：期滿，所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人;期限長(zhǎng)(75%);租賃開始日最低租賃付款額的現(xiàn)值大(90%)等。

(2)融資租賃的租金

◆3個(gè)部分：租賃資產(chǎn)的成本;租賃資產(chǎn)的成本利息;租賃手續(xù)費(fèi)。

4. 可轉(zhuǎn)換債券籌資

◇含義：一種允許持有人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司或其他公司普通股股票。

(二)長(zhǎng)期股權(quán)籌資

1.優(yōu)先股股票籌資

◇優(yōu)點(diǎn)：永久資金;不改變股東對(duì)公司的控制權(quán)等4個(gè)

2.普通股股票籌資

◇優(yōu)點(diǎn) ：無需歸還;沒有固定的股利負(fù)擔(dān)等4個(gè)

3.認(rèn)股權(quán)證籌資

◇由發(fā)行人所發(fā)行的附有特定條件的一種有價(jià)證券，它允許持有人按照特定的價(jià)格、規(guī)定的期限和既定的數(shù)量，購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)

【真題>多選題】融資租賃的租金，應(yīng)由(　)構(gòu)成。

A.租賃資產(chǎn)的成本

B.出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費(fèi)用

C.租賃資產(chǎn)的運(yùn)行成本

D.租賃資產(chǎn)成本的利息

E.出租人提供租賃服務(wù)的利潤(rùn)

『正確答案』ABDE

『答案解析』本題考查的是長(zhǎng)期籌資(負(fù)債籌資)。在融資租賃中，其租金包括租賃資產(chǎn)的成本、成本利息和手續(xù)費(fèi)(承辦費(fèi)用和利潤(rùn))。但是，備選答案中的運(yùn)行成本C，是承租人在使用過程中產(chǎn)生的，與設(shè)備的出租人無關(guān)。

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