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造價(jià)工程師造價(jià)管理備考:現(xiàn)金流量與資金

現(xiàn)金流量與資金的時(shí)間價(jià)值

1現(xiàn)金流量

1.1在考察對(duì)象整個(gè)期間的各時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的資金流出或資金流入為現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差為凈現(xiàn)金流量。

1.2現(xiàn)金流量圖

現(xiàn)金流量的三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向、作用點(diǎn)。

1.3注意財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量時(shí)點(diǎn)的不同規(guī)定

工程經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，流入標(biāo)注在期末，流出標(biāo)注在期初。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，均標(biāo)注在期末。

2資金的時(shí)間價(jià)值

2.1資金在不同的時(shí)間上具有不同的價(jià)值，資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值差額，稱為資金的時(shí)間價(jià)值。

兩個(gè)含義：一是將貨幣用于投資，通過資金運(yùn)動(dòng)是貨幣增值;二是將貨幣存入銀行或出借，相當(dāng)于個(gè)人失去對(duì)這些貨幣的使用權(quán)，用時(shí)間計(jì)算這種犧牲的代價(jià)。

資金時(shí)間價(jià)值的習(xí)慣表示方法是利率。

2.2利息常被看為資金的機(jī)會(huì)成本

2.3利率高低的決定因素：

1、取決于社會(huì)平均利潤率的高低，并隨之變動(dòng);

2、在平均利潤率不變的情況下，取決于金融市場上借貸資本的供求情況;

3、借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的大小影響利率的波動(dòng);

4、資金貶值往往會(huì)使利息無形中成為負(fù)值;

5、借出資本的期限長短。

2.4利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用：

1、都是以信用方式動(dòng)員和籌集資金的動(dòng)力;

2、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約使用資金;

3、是國家管理經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。

3復(fù)利計(jì)算有間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)計(jì)算復(fù)利的方法成為間斷復(fù)利(普通復(fù)利);按瞬時(shí)計(jì)算復(fù)利的方法為連續(xù)復(fù)利。

3.1單利計(jì)算

3.2復(fù)利計(jì)算

3.2.1現(xiàn)值與將來值的相互計(jì)算

F=P(i+i)nF=P(F/P,i,n)一次支付現(xiàn)值系數(shù)

3.2.2年值與將來值的相互計(jì)算

F=A[(1+i)n-1]/iF=A(F/A,i,n)等額系列終值系數(shù)

3.2.3年值與現(xiàn)值的相互計(jì)算

P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]P=A(P/A,I,n)等額資金回收系數(shù)

3.3名義利率與實(shí)際利率

3.3.1名義利率：所謂名義利率r，是指計(jì)息周期利率i乘以一個(gè)利率周期內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)m所得的利率周期利率。

r=i*m

3.3.2實(shí)際利率：若用計(jì)息周期利率來計(jì)算利率周期利率，并將利率周期內(nèi)的利息再生因素考慮進(jìn)去，這是所得的利率周期利率成為利率周期實(shí)際利率(又稱有效利率)。

F=P(1+r/m)m

4等值EqualValue計(jì)算

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