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基金管理公司認購費怎么做賬

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基金管理公司認購費怎么做賬?

收到基金認購費時,

借:現金或銀行存款

貸:其他應付款--基金認購費

轉出時,

借:其他應付款--基金認購費

貸:現金或銀行存款

 

公司購買基金怎么做賬務處理?

這個可以作為交易性金融資產來核算:

1。購買時:

借:交易性金融資產—成本

貸:銀行存款、其他貨幣資金等

2。如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借:交易性金融資產—公允價值變動

貸:公允價值變動損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。

3。出售時

借:銀行存款

貸:交易性金融資產—成本

—公允價值變動

投資收益

如果相關稅費是銀行代繳的,那么按照收到的凈額做“借:銀行存款”就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納,則:

借:投資收益

貸:銀行存款

4。如果存在公允價值變動,需要:

借:公允價值變動損益

貸:投資收益

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