金稅盤(pán)全額抵扣怎么申報(bào)
- 發(fā)表于：2020-10-30 09:24:32
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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金稅盤(pán)全額抵扣怎么申報(bào)，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。
金稅盤(pán)全額抵扣怎么申報(bào)?
納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減
征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
金稅盤(pán)全額抵扣怎么做賬?
增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-抵減稅款
貸：管理費(fèi)用
以上就是關(guān)于金稅盤(pán)全額抵扣怎么申報(bào)的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助，更多與金稅盤(pán)有關(guān)的文章，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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金稅盤(pán)稅額怎么更改
首先，要進(jìn)行金稅盤(pán)稅額的更改操作，需要將金稅盤(pán)與電腦連接。建議使用專(zhuān)業(yè)的金稅盤(pán)管理軟件進(jìn)行更改，可以根據(jù)自己的需要來(lái)進(jìn)行安裝和操作。安裝完成后，打開(kāi)軟件，選擇要更改稅額的
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稅務(wù)UKey金稅盤(pán)清卡的流程
系統(tǒng)設(shè)置-稅務(wù)UKey設(shè)置-稅務(wù)UKey狀態(tài)信息，彈出“稅務(wù)UKey狀態(tài)查詢”窗口，系統(tǒng)默認(rèn)顯示在監(jiān)控管理信息選項(xiàng)卡，查看各發(fā)票種類(lèi)“開(kāi)票截止時(shí)間”更新至2020年12月說(shuō)明反寫(xiě)成
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金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)抵減怎么填表
金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)抵減怎么填表，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：當(dāng)主表第19欄與第21欄之和大于等于稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)
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金稅盤(pán)是什么
金稅盤(pán)是什么，關(guān)于金稅盤(pán)的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。金稅盤(pán)：是防偽稅控系統(tǒng)配套使用的企業(yè)端專(zhuān)用設(shè)備，可為防偽稅控系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)加解
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金稅盤(pán)在別的電腦上面可以作廢發(fā)票嗎，關(guān)于金稅盤(pán)的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。1、只要另一電腦上也裝有開(kāi)票系統(tǒng)，也就是有開(kāi)票軟件的電
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