企業(yè)自印銷貨聯(lián)單屬于發(fā)票嗎，關于發(fā)票的問題一直是各位會計們關注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關內(nèi)容，一起來看看。

企業(yè)自印銷貨聯(lián)單屬于發(fā)票嗎?

發(fā)票是指經(jīng)濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務的名稱、質量、協(xié)議價格。除了預付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務的發(fā)票稱為稅務發(fā)票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費收款收據(jù)。為內(nèi)部審計及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發(fā)票重復或跳號。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》中規(guī)定：發(fā)票是指在購銷商品、提供或接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動中開具、收取的收付款憑證。無論是增值稅發(fā)票、還是普通發(fā)票，都應由稅務機關統(tǒng)一印制，嚴禁企業(yè)私自印制。只有正式發(fā)票并且銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上注明的才能按折扣后的銷售額征收增值稅。企業(yè)自印銷貨聯(lián)單不屬于正式發(fā)票，上面注明的折扣額也就不能從銷售額中扣除。

增值稅專用發(fā)票開具的基本要求有哪些?

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具：

1。項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2。字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3。發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據(jù)不同版本的專用發(fā)票，財務專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋"開票單位"一欄。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4。納稅人開具專用發(fā)票必須預先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫"銷貨單位"欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5。開具專用發(fā)票，必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂，在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數(shù)前用" "符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱"欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6。發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

7。稅務機關代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8。不得拆本使用專用發(fā)票。

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