銀行存款日記賬的開(kāi)戶條件，關(guān)于記賬的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。

銀行存款日記賬的開(kāi)戶條件?

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶應(yīng)分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶四種。

銀行存款日記賬基本賬戶

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。它是各獨(dú)立結(jié)算單位或?qū)嵭歇?dú)立核算企業(yè)在銀行開(kāi)立的主要賬戶。按照規(guī)定是每一存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，企、事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)此賬戶辦理。

①企業(yè)法人;

②企業(yè)法人內(nèi)部單位核算的單位;

③管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén);

④實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

⑤縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

⑥外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);

⑦社會(huì)團(tuán)體;

⑧單位附屬的食堂、招待所、幼兒園;

⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

⑩私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)承包戶和個(gè)人。

①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的"企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照"或"營(yíng)業(yè)執(zhí)照";

②中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門(mén)的批文;

③軍隊(duì)以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證;

④單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明;

⑤駐地有關(guān)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

⑦個(gè)人居民身份證和戶口本。

銀行存款日記賬一般賬戶

一般存款賬戶是存款人在基本賬戶以外的銀行借款、轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的賬戶。存款人可以通過(guò)賬戶辦理轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，并須提供以下的證明文件。

銀行存款日記賬臨時(shí)賬戶

臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶。存款人可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件。

銀行存款日記賬專用賬戶

專用存款賬戶是指存款人因特定用途而開(kāi)立的賬戶。

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件。

銀行存款日記賬填寫(xiě)方法是什么?

1。 日期

"日期"欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫(xiě)原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。

2。

憑證編號(hào)

"憑證字號(hào)"欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入"記×號(hào)";企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入"收×號(hào)"。

3。摘要

"摘要"欄簡(jiǎn)要說(shuō)明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡(jiǎn)明扼要。

4。對(duì)應(yīng)科目

"對(duì)應(yīng)科目"欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中"庫(kù)存現(xiàn)金"科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映庫(kù)存現(xiàn)金增減變化的來(lái)龍去脈。

5。借方、貸方

"借方金額"欄、"貸方金額"欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的"庫(kù)存現(xiàn)金"科目的借貸方向及金額記入。

6。余額

"余額"欄應(yīng)根據(jù)"本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方"公式計(jì)算填入。正常情況下庫(kù)存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過(guò)程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

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