現(xiàn)金日記賬表格余額不顯示是什么原因？
- 發(fā)表于：2018-09-08 12:46:59
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？可能是公式錯(cuò)誤問(wèn)題，建議電子表格可以自己設(shè)置公式。通用公式：余額欄金額=期初借方余額+本月借方合計(jì)-本月貸方合計(jì)
現(xiàn)金日記賬余額不等于庫(kù)存現(xiàn)金余額該怎么辦?做一個(gè)現(xiàn)金盤存表，列明到某天某月某日的賬面現(xiàn)金結(jié)存數(shù)以及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)，如果金額不符合，需要說(shuō)明原因并報(bào)會(huì)計(jì)主管審核以及公司分管領(lǐng)導(dǎo)或主要負(fù)責(zé)人審批后作如下兩筆賬務(wù)處理：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-現(xiàn)金2800貸：現(xiàn)金2800領(lǐng)導(dǎo)審批后，如果同意由單位承擔(dān)，則借：營(yíng)業(yè)外支出-資產(chǎn)盤點(diǎn)損失2800貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800如果領(lǐng)導(dǎo)確定由你個(gè)人承擔(dān)，則借：其他收收款-你的姓名2800貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2800現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際金額不符該怎么校對(duì)？1. 現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)因?yàn)槟阋呀?jīng)采取了這種方法，而現(xiàn)金溢庫(kù)。在實(shí)際工作中，凡是有當(dāng)天來(lái)不及登記的現(xiàn)金收、付款憑證的，均應(yīng)按“庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對(duì)，你再核對(duì)一遍，*4編制“庫(kù)存現(xiàn)金查點(diǎn)報(bào)告單”。2. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)賬證核對(duì)是指核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。在記賬過(guò)程中，由于工作粗心等原因，往往會(huì)發(fā)生重記、漏記、記錯(cuò)方向或記錯(cuò)數(shù)字等情況。賬證核對(duì)要按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序一筆一筆地進(jìn)行。檢查的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào)；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對(duì)賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定方法更正，確認(rèn)賬證完全一致。3. 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致。但是，由于兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過(guò)程中，都有可能發(fā)生差錯(cuò)；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯(cuò)。因此，出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。平時(shí)要經(jīng)常核對(duì)兩賬的余額，每月終了結(jié)賬后，總分類賬各個(gè)科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現(xiàn)金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的本月收入（借方）合計(jì)數(shù)、本月支出（貸方）合計(jì)數(shù)和余額相互核對(duì)，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應(yīng)查出差錯(cuò)出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查找現(xiàn)金收款憑證、銀行存款付款憑證（提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)）和現(xiàn)金收入一方的賬目；反之則應(yīng)查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。
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注銷公司時(shí)銀行賬戶余額怎么處理
首先，我們需要了解的是，注銷公司時(shí)銀行賬戶余額的處理取決于公司的具體情況。如果公司已經(jīng)償還所有債務(wù)、稅款和費(fèi)用，并且沒(méi)有遺留何種糾紛，那么剩余的銀行賬戶余額可以直接取出
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做賬為什么要結(jié)轉(zhuǎn)
首先，結(jié)轉(zhuǎn)能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。如果不結(jié)轉(zhuǎn)，企業(yè)的各項(xiàng)收支費(fèi)用將累積在同一科目中，導(dǎo)致無(wú)法分析具體的業(yè)務(wù)成本以及毛利潤(rùn)情況。結(jié)轉(zhuǎn)后，我們可以清晰地了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)
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當(dāng)月只有銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)怎么做賬
首先，我們需要了解，“進(jìn)項(xiàng)”和“銷項(xiàng)”的概念。所謂進(jìn)項(xiàng)，就是指企業(yè)購(gòu)買物品或者接受服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用；而銷項(xiàng)，則是指企業(yè)銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)所獲得的收入。因此，當(dāng)月只有銷項(xiàng)沒(méi)
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費(fèi)用類賬戶屬于什么科目
費(fèi)用類賬戶屬于什么科目？一般情況下，費(fèi)用類賬戶屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的費(fèi)用科目。具體細(xì)分包括行政費(fèi)用、銷售費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。這些費(fèi)用項(xiàng)目在會(huì)計(jì)核算中需要進(jìn)行如實(shí)記
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吸收合并企業(yè)的賬務(wù)處理如何做
在吸收合并前，企業(yè)應(yīng)該先進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，以了解被合并企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。這有助于企業(yè)制定后續(xù)的賬務(wù)處理方案。如果被合并企業(yè)存在未披露的負(fù)面事項(xiàng)，這將嚴(yán)重影響企
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吸收合并賬務(wù)處理分錄
吸收合并的賬務(wù)處理分為兩個(gè)方面，即資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。首先看資產(chǎn)負(fù)債表。在吸收合并的過(guò)程中，原有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)被新的企業(yè)所代替。這就需要將兩個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表做
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行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的入賬標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
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待攤費(fèi)用不要了怎么做賬？
待攤費(fèi)用不要了怎么做賬？待攤費(fèi)用怎么做賬(一)按新準(zhǔn)則規(guī)定，待攤費(fèi)用科目中一些內(nèi)容已不在該科目中核算。1.經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出
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明細(xì)分類賬是怎樣登記的 要注意些什么？
明細(xì)分類賬應(yīng)該是會(huì)計(jì)人日常工作中的工作內(nèi)容，記賬明細(xì)表應(yīng)該怎么做？要注意些什么呢？2、逐筆登記明細(xì)賬，然后按照所做的分錄一個(gè)科目一個(gè)科目的往明細(xì)賬本中錄入，要逐筆登記企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)
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以前年度損益調(diào)整賬務(wù)處理案例
以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整事項(xiàng)。考試中，也多見(jiàn)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)科目選擇題，實(shí)務(wù)中財(cái)務(wù)審計(jì)都可能涉及到差錯(cuò)調(diào)整、利潤(rùn)分配、應(yīng)交稅費(fèi)等的處