企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則季度報表本期數(shù)如何填列，關(guān)于會計(jì)準(zhǔn)則的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則季度報表本期數(shù)如何填列

答：對利潤表來說，即中期利潤表要填列本年1月1日至中期期末的各對應(yīng)項(xiàng)目累計(jì)數(shù)，年度利潤表要填列本年1月1日至12月31日的各對應(yīng)項(xiàng)目累計(jì)數(shù)。這也應(yīng)該是利潤表"本期金額"欄的所屬期間。注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材《會計(jì)》和全國會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)教材《中級會計(jì)實(shí)務(wù)》的上述內(nèi)容對利潤表來說，就是"上期金額"應(yīng)當(dāng)填列企業(yè)上年1月1日至上年同期期末各對應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)，"上期金額"即上年同期金額。

如果你的利潤表有兩攬，本期數(shù)和上期數(shù)，那么月度報表的本期數(shù)應(yīng)該是5月的數(shù)據(jù)，上期數(shù)是4月的--如果是季度報表那就是本季度和上季度的數(shù)據(jù)

企業(yè)所得稅季報的填報說明

答：主要項(xiàng)目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計(jì)制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

針對企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則季度報表本期數(shù)如何填列這個問題，小編整理了相關(guān)資料，供大家參考。本期數(shù)也就是本期發(fā)生的金額，大家據(jù)實(shí)填寫就行了。數(shù)豆子持續(xù)更新豐富的財(cái)會文章，大家可以多多閱讀，來完善自己的會計(jì)知識。

以上就是關(guān)于企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則季度報表本期數(shù)如何填列的詳細(xì)介紹，更多與會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。