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總包確認工程結算及開發票繳稅分錄怎么編制

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問:建造合同準則下,總包確認工程結算及開發票繳稅分錄怎么編制?

答:

確認工程結算,價稅分離借:應收賬款

貸:工程結算

應交稅費-待轉銷項稅額開發票,確認銷項稅額

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-待轉銷項稅額

答:

預繳2%增值稅

借:應交稅費-預交稅金貸:銀行存款

根據預交增值稅金額,繳納附加費借:應交稅費-城建稅

-教育費附加

-地方教育費附加貸:銀行存款

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