錢已經(jīng)到賬的發(fā)票沖紅會計分錄怎么編制

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錢已經(jīng)到賬的發(fā)票沖紅會計分錄怎么編制？

①購入時：

借：固定資產(chǎn)

貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)

②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸：遞延收益

③按期計提折舊

借：管理費用

貸：累計折舊

同時：

借：遞延收益

貸：管理費用

紅字沖減已上過稅的發(fā)票

會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(紅字)

貸：銀行存款(紅字)

或者：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅(紅字)

貸：銀行存款(紅字)

銷貨方未作帳務(wù)處理，購貨方退回原發(fā)票。

銷貨方將收回的發(fā)票粘附在存根聯(lián)后面依次注明"作廢"，屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方，不得開具紅字發(fā)票。

錢已經(jīng)到賬的發(fā)票沖紅會計分錄怎么編制？購貨方退回發(fā)票不可開具紅字發(fā)票。歡迎登陸數(shù)豆子。

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