小規(guī)模納稅人增值稅附列資料可以不填嗎，關于小規(guī)模納稅人的問題一直是各位會計們關注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關內(nèi)容，一起來看看。

小規(guī)模納稅人增值稅附列資料可以不填嗎

小規(guī)模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。

小規(guī)模納稅人增值稅申報表怎么填?

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明：本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數(shù)額。

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二)"納稅人名稱"欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

(三)第1欄"期初余額"：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫"0"。

(四)第2欄"本期發(fā)生額"：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。

(五)第3欄"本期扣除額"：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和，且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額"：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。

(七)第5欄"全部含稅收入"：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數(shù)額。

(八)第6欄"本期扣除額"：填寫本附列資料第3項"本期扣除額"欄數(shù)據(jù)。第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額"：填寫應稅服務的含稅銷售額。第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

(十)第8欄"不含稅銷售額"：填寫應稅服務的不含稅銷售額。第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1。03，與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應征增值稅不含稅銷售額""本期數(shù)""應稅服務"欄數(shù)據(jù)一致。

小規(guī)模納稅人增值稅附列資料可以不填嗎?綜合以上所述，其實小規(guī)模納稅人在填寫增值稅附列資料時，如果是取得的全部價款和價外費用中扣除價款的就需要填寫。其他的情況都可以不用填寫附列資料表的。具體的納稅申報表的規(guī)則都可以來數(shù)豆子網(wǎng)進行查詢，更多的會計知識都在數(shù)豆子網(wǎng)上。

以上就是關于小規(guī)模納稅人增值稅附列資料可以不填嗎的詳細介紹，更多與小規(guī)模納稅人有關的內(nèi)容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。