已做賬未抵扣成功的進(jìn)項(xiàng)稅如何轉(zhuǎn)出
- 發(fā)表于：2021-01-12 10:19:21
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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已做賬未抵扣成功的進(jìn)項(xiàng)稅如何轉(zhuǎn)出?
增值稅發(fā)票從開具之起在180天內(nèi)抵扣都是可以的，你收到發(fā)票當(dāng)然是要即時(shí)做賬的，未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅掛在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)科目下，在認(rèn)證抵扣的那個(gè)月份再轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)科目下即可。
已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅未做賬 進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣怎么做賬?
月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，否則，下月不能抵扣。由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用。因此，不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映，但這不是主要的，主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上，如不申報(bào)，下月是不能抵扣的。不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小，如金額較小，你可以不做賬務(wù)調(diào)整。如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整，由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算。
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：原材料
如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計(jì)損益了。
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)因此，你最好進(jìn)行調(diào)整。
已做賬未抵扣成功的進(jìn)項(xiàng)稅如何轉(zhuǎn)出?這個(gè)可以在應(yīng)交稅金，一年年度損益調(diào)整里面核算，關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)操內(nèi)容，敬請(qǐng)關(guān)注數(shù)豆子的更新！
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