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固定資產和本期抵扣情況表為什么還有關系

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固定資產和本期抵扣情況表為什么還有關系?

固定資產進項抵扣情況抵扣表與主表和附表二(進項稅額情況)有邏輯關系。

固定資產進項抵扣情況表的本期發生數只能小于等于 主表 及 附表二關于本期進項抵扣的金額。不能大于。

固定資產進項稅額抵扣情況表及填報說明:

本表所稱的固定資產是指新購進的要抵扣的所有固定資產。(一)本表“納稅人識別號”欄,填寫稅務機關為納稅人確定的識別號,即:稅務登記證號碼。(二)本表“納稅人名稱”欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱。(三) 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。(四)本表第3欄的合計必須是第1欄和第2欄之和增值稅專用發票欄填寫當期認證并申報抵扣的進項稅額 (輔導期企業要比對相符并申報后在抵扣當月才能填入此表)。

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