上個月沒有扣社保款怎么做計提社保

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上個月沒有扣社保款怎么做計提社保?

借：經(jīng)管理費(fèi)用等

貸：銀行存款

因是本年度內(nèi)的，上月沒計提，下月繳納，直接列支就行了，如果金額較大，在財務(wù)報告中說明一下。

補(bǔ)交上個月的社保怎么寫?

如果貴公司上月沒有計提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理

(按照老會計科目)

1、計提工資

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付工資

2、發(fā)放工資

借：應(yīng)付工資

貸：其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸：現(xiàn)金

注：原會計制度規(guī)定，個人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在“其他應(yīng)交款”核算。不過你在“其他應(yīng)付款”問題不大。

3、上交社保費(fèi)

借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)

借：其他上交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸：銀行存款

按照你的表述，如果您上月做了計提工資，本月這個分錄就不用做了，只做發(fā)放、上交2筆分錄，如果你上月做了計提、發(fā)放2筆分錄，那么你就做上交社保費(fèi)這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。

計提按照應(yīng)發(fā)工資，發(fā)放時扣除上交款項等外的實發(fā)工資計算

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