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上個月沒有扣社保款怎么做計提社保

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上個月沒有扣社保款怎么做計提社保?

借:經管理費用等

貸:銀行存款

因是本年度內的,上月沒計提,下月繳納,直接列支就行了,如果金額較大,在財務報告中說明一下。

補交上個月的社保怎么寫?

如果貴公司上月沒有計提、發放工資、以及上交社保費的話,應當進行賬務處理

(按照老會計科目)

1、計提工資

借:管理費用

貸:應付工資

2、發放工資

借:應付工資

貸:其他應交款-社保費(個人負擔部分)

貸:現金

注:原會計制度規定,個人負擔社保費應當在“其他應交款”核算。不過你在“其他應付款”問題不大。

3、上交社保費

借:管理費用-社保費(公司負擔部分)

借:其他上交款-社保費(個人負擔部分)

貸:銀行存款

按照你的表述,如果您上月做了計提工資,本月這個分錄就不用做了,只做發放、上交2筆分錄,如果你上月做了計提、發放2筆分錄,那么你就做上交社保費這筆分錄了。如果上月都沒有做,你本月就全做。

計提按照應發工資,發放時扣除上交款項等外的實發工資計算

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