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暫估商品的沖回怎么處理，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
暫估商品的沖回怎么處理？
1、期末倉庫部門收到存貨，但發票未達，倉庫部門按對方送貨單據或合同價格填制一式幾聯暫估入庫單，財務部門以此為附件進行會計處理：
借：庫存商品/原材料等
貸：應付賬款
若不知供應商可設置"應付賬款-暫估應付款"科目進行核算。
2、次月初用紅字沖回，以倉儲部門上月末出具的暫估入庫單改為紅字為附件進行會計處理：
借：庫存商品/原材料等(紅字)
貸：應付賬款(紅字)
正式發票收到時，以發票和倉儲部門出具的正式入庫單作為附件進行會計處理：
借：庫存商品/原材料等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
如何處理暫估入賬？
1、暫估入賬時：
借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估款
2、必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
3、因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計算庫存商品發出(包括說的銷售出庫)成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
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