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通過(guò)其它貨幣資金進(jìn)行核算的項(xiàng)目有哪些

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通過(guò)其它貨幣資金進(jìn)行核算的項(xiàng)目有哪些?

答:其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等賬戶(hù)。

一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業(yè)增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關(guān)科目,貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開(kāi)戶(hù)銀行,分別"銀行匯票"、"銀行本票"、"信用卡"、"信用證保證金"、"存出投資款"、"外埠存款"等進(jìn)行明細(xì)核算。

四、本科目期末借方余額,反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。

屬于"其他貨幣資金"科目核算的內(nèi)容的有?

一、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。

二、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。

1、外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購(gòu)時(shí),匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)款項(xiàng)。

2、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

3、 銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

4、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

5、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。

6、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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