有些會計人員對于其他貨幣資金不常用的幾種形式比較陌生。大家知道，貨幣資金中除了庫存現(xiàn)金和銀行存款之外，還有一種不太常用的科目叫其他貨幣資金，正因為實際工作中不太常用，甚至一些中小企業(yè)根本不用，造成了理論上雖然學(xué)了，但隨著時間的推移而遺忘了，不知道怎么用了。但是作為財務(wù)人員，還是有必要把這個知識點拾起來，以備不時之需。

今天我們就來看看這個知識點。

一、銀行匯票存款

1、 概念：銀行匯票存款是企業(yè)為了取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項，由出票銀行在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付（未填寫實際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓）給收款人或者持票人的票據(jù)，填明“現(xiàn)金”字樣的匯票可以支取現(xiàn)金。

2、 期限：提示付款期限為自出票日起一個月。超過提示付款期限的，銀行不予受理。

3、 遺失處理：銀行匯票如果丟失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)的證明，向出票銀行請求付款或退款。

4、 特點：銀行匯票在本質(zhì)上屬于現(xiàn)金等價物，為了結(jié)算方便而開出，一般為異地使用，在整個銀行匯票業(yè)務(wù)過程中，銀行屬于中介服務(wù)機構(gòu)。

二、銀行本票存款

1、 概念：銀行本票存款是企業(yè)為了取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。填明“現(xiàn)金”字樣的本票可以支取現(xiàn)金。

2、 期限：提示付款期限自出票日起最長不超過兩個月。超過提示付款期限的，銀行不予受理。

3、 分類：銀行本票分為定額本票和不定額本票兩種。定額本票面額為1000元、5000元、10000元、50000元。

4、 遺失處理：銀行匯票如果丟失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)的證明，向出票銀行請求付款或退款。

5、 特點：同城使用，為自付款項（誰開的誰來付款），本票是銀行對收款人或持票人的負債。

三、信用卡存款：

1、 概念：信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。信用卡是銀行卡的一種。

這里需要解釋的是，在多數(shù)人的印象中，信用卡是個人常用的一種貸記卡，企業(yè)會有嗎？小編告訴大家，企業(yè)也有，只不過很多企業(yè)很少用甚至不用。

2、 分類：信用卡從使用人來分，分為兩種，一種是個人，一種是單位

3、 資金來源：單位信用卡在使用過程中需要的續(xù)存資金，一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)入，不能交存現(xiàn)金。

4、 特點：信用卡允許小額善意透支，透支額度：5萬。

5、 取現(xiàn)：單位信用卡不得支取現(xiàn)金。

6、 特別規(guī)定：持卡人可以持信用卡在特約單位購物、消費，但不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。

四、信用證保證金存款

1、 概念：信用證保證金存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。

那么我們來看什么是信用證。信用證是指銀行（包括政策性銀行和商業(yè)銀行）依據(jù)申請人開立的、對相符交單予以付款的承諾。

2、 特點：它是以人民幣計價、不可撤銷的跟單信用證。信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

3、 使用范圍：信用證的開立和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當具有真實的貿(mào)易背景，適用于國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物貿(mào)易提供的信用證服務(wù)。

五、存出投資款

存出投資款是指企業(yè)為購買股票、債券、基金等根據(jù)有關(guān)規(guī)定存入證券公司指定銀行開立的投資款專戶的款項。

舉例來說，我們買股票之前，需要把銀行賬戶上的錢轉(zhuǎn)入股票賬戶，讓股票賬戶上先有了錢才能買股票進行投資。那么從銀行賬戶上轉(zhuǎn)入股票賬戶的錢就是存出投資款。

六、外阜存款

1、 概念：外阜存款是指企業(yè)未來到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

2、 特點：這是企業(yè)的臨時賬戶。該賬戶的存款不計利息、只付不收、付完清戶、除了采購人員可從中提取少量現(xiàn)金外，一律采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。