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小規(guī)模納稅人企業(yè)如何做賬，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
小規(guī)模企業(yè)如何做賬？
答：一、你們是核定征收的小規(guī)模納稅人企業(yè)，與其他企業(yè)一樣：每月上交增值稅，按季預(yù)交所得稅；
二、增值稅方面：
如果當(dāng)月沒有發(fā)生任何銷售收入，也必須按核定的最低營業(yè)額上交增值稅，這種情況下所交納的增值稅就與銷售收入無關(guān)了，它相當(dāng)于企業(yè)的一種其他費(fèi)用類開支，個(gè)人認(rèn)為，它只能記入“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目；
三、具體賬務(wù)處理：
有無發(fā)生銷售或少于定稅營業(yè)額時(shí)，均作如下分錄：
借：應(yīng)交稅金--增值稅
借：應(yīng)交稅金--城建稅
借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
同時(shí)計(jì)提稅：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金--增值稅
貸：應(yīng)交稅金--城建稅
貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
當(dāng)發(fā)生銷售時(shí)，“主營業(yè)務(wù)收入”按實(shí)際反映，若銷售大于定額時(shí)，按實(shí)際銷售額計(jì)提應(yīng)交的稅費(fèi)。并作相應(yīng)的會計(jì)分錄。
【小規(guī)模企業(yè)如何做賬的相關(guān)內(nèi)容】
小規(guī)模企業(yè)的賬務(wù)處理
答：小規(guī)模納稅人應(yīng)該交的稅金：
國稅：增值稅=收入額/1。03*0。03
地稅：城建稅=增值稅額/0。05(縣城)0。07(縣級市以上)
教育附加=增值稅額/0。03
地方教育附加=增值稅額/0。02
印花稅=收入額*核定的比率*3/10000
還有兩個(gè)稅；
個(gè)人所得稅---這個(gè)是針對職工的，超過2000元時(shí)繳稅。
個(gè)人所得稅--- 這個(gè)針對你老板的，你公司注冊為“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)”時(shí)，繳納這個(gè)稅，其余的注冊方式不用。一般是定額征收的
以上內(nèi)容就是關(guān)于小規(guī)模納稅人企業(yè)如何做賬的相關(guān)問題以及相關(guān)參考答案，對此大家是否明白了呢？若還有疑惑請咨詢數(shù)豆子的答疑老師，在線為你答疑，想要獲取更多相關(guān)考試資訊、財(cái)稅資訊等內(nèi)容請關(guān)注數(shù)豆子，持續(xù)為大家更新。
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