初當(dāng)財務(wù)該清楚哪些現(xiàn)金收付工作流程，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

對很多財務(wù)小白來說，步入職場難免會接觸到現(xiàn)金收付這一塊，如果弄不清楚流程，就會增大工作上壓力和耗費工作時間，下面跟著小編一起來熟悉現(xiàn)金收付的工作流程吧!

一、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款----→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名----→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章----→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人----→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬----→登記票據(jù)傳遞登記本----→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)----管理費用崗(其他應(yīng)收款)----銷售核算崗(貨款)----成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

二、付現(xiàn)

1、人工費、福利費發(fā)放流程：

(1)憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)；

(2)在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

(3)登記現(xiàn)金流水賬；

(4)登記票據(jù)傳遞登記本；

(5)將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

2、費用報銷流程：

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細(xì)----報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字----財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)----公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

值得注意的是：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

3、現(xiàn)金存取及保管工作流程：

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金----安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金----及時盤點現(xiàn)金----下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

現(xiàn)金收付這塊一般由出納負(fù)責(zé)，剛從事出納工作的小白，對出納工作一知半解，看完本文如果還有疑問，那就關(guān)注快學(xué)會計，下方留言吧~