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金稅盤抵扣增值稅要備案嗎，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
金稅盤抵扣增值稅要備案嗎
答：一、購買金稅盤的發(fā)票不需要備案。直接在網(wǎng)上申報(bào)增值稅申報(bào)表中填寫全額抵減。
二、增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額抵扣條件和會(huì)計(jì)處理：
(二)會(huì)計(jì)處理
1、應(yīng)在"應(yīng)交稅費(fèi)------應(yīng)交增值稅"科目下增設(shè)"減免稅款"專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。
2、企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付的金額，借記"管理費(fèi)用"等科目，貸記"銀行存款"。按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額，借記"應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交稅減免稅"科目，貸記"管理費(fèi)用"等科目。
稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么填
答：需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中，余額填報(bào)在第5列中。
"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅"；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄'；應(yīng)納稅額減征額'；將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"本期實(shí)際抵減稅額"自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。
當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
上述資料講解了金稅盤抵扣增值稅要備案嗎這個(gè)問題，也拓展了稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么填這個(gè)問題，相信大家透過本文學(xué)習(xí)也掌握了一些要點(diǎn)。數(shù)豆子持續(xù)更新，敬請關(guān)注。
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