-
抵免所得稅預(yù)繳申報(bào)表怎么填,在會計(jì)行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
抵免所得稅預(yù)繳申報(bào)表怎么填?
有以下幾種情況:
1、稅務(wù)稽查案件處理決定補(bǔ)交增值稅,填寫在申報(bào)表中:
"納稅檢查調(diào)整的銷售額"欄、
"納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額"
"本期入庫查補(bǔ)稅額"欄。
2、自查補(bǔ)稅(納稅評估),補(bǔ)交的增值稅按"稅票"備注欄注明情況不同分別處理,如果注明"自查補(bǔ)稅"字樣,則不用填寫到申報(bào)表上。
如是"分期預(yù)繳"字樣,則填寫在申報(bào)表的"分次預(yù)繳稅額"欄。
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定:
第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損為負(fù)數(shù)時(shí),此行填按照利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。
"本期金額"按照二季度的利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。
"累計(jì)金額"按照一、二季度的利潤總額之和-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。
-
減免稅款和抵免稅款有什么區(qū)別嗎
減稅免稅是對某些納稅人或課稅對象的鼓勵或照顧措施。減稅是減征部分應(yīng)納稅款;免稅是免征全部應(yīng)納稅款。減稅免稅可以分為稅基式減免、稅率式減免和稅額式減免三種形式。減稅免稅是對某些納稅人
-
紅利抵免的用法有哪些
紅利抵免的用法有哪些,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。紅利抵免的用法有哪些?紅利抵免是指當(dāng)投資者取得一家企業(yè)的分紅時(shí),可能會隨附"扣繳稅額",因?yàn)樵撈髽I(yè)已經(jīng)為此支付了利潤稅。扣繳稅額
-
抵免法有哪些具體計(jì)算方式
抵免法有哪些具體計(jì)算方式,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:按計(jì)算方式的不同,抵免法又可分為全額抵免法和限額抵免法。全額抵免法
-
個(gè)人境外所得稅抵免怎么計(jì)算
個(gè)人境外所得稅抵免怎么計(jì)算,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。《企業(yè)所得稅法》第三條規(guī)定:居民企業(yè)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)
-
居民企業(yè)境外所得稅收抵免的計(jì)算方法
居民企業(yè)境外所得稅收抵免的計(jì)算方法,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。一、居民企業(yè)境外所得稅收抵免的相關(guān)計(jì)算(一)境外所得應(yīng)納稅所得額的
-
高新企業(yè)境外所得怎樣計(jì)算抵免限額
高新企業(yè)境外所得怎樣計(jì)算抵免限額,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。《企業(yè)所得稅法》第二十三條規(guī)定,企業(yè)取得的所得已在境外繳納的所
-
《境外所得稅收抵免明細(xì)表》填報(bào)有哪些調(diào)整
《境外所得稅收抵免明細(xì)表》填報(bào)有哪些調(diào)整,關(guān)于稅收的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。1、根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于我國石油企業(yè)從事
-
福利企業(yè)國產(chǎn)設(shè)備抵免審核程序
福利企業(yè)國產(chǎn)設(shè)備抵免審核程序,福利企業(yè)因其特殊性,很多的稅收政策與一般經(jīng)營性企業(yè)都有所不同。如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。福利企業(yè)國產(chǎn)
-
境外公司虧損可以抵免
境外公司虧損可以抵免是會計(jì)工作中常見的問題,作為一名企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì),一定要明白如果企業(yè)境外有公司,那么境外公司虧損,是可以進(jìn)行稅前虧損抵免的。如果不太了解這方面的內(nèi)容,別
-
關(guān)于企業(yè)境外承包工程稅收抵免憑證有關(guān)問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2017年第41號根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2009〕125號)和