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購買方銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬？
開銷項負數(shù)大體上有二種情況，
第一，是對方公司已經(jīng)抵扣，已收到對方稅務局開具的退貨證明單，這時要開銷項負數(shù)。根據(jù)稅票，入庫單，借： 主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項) 貸： 應收賬款或銀行存款。
第二，是對方公司沒有抵，將發(fā)票退回，那么就像你所說的，開完負數(shù)后，和正數(shù)發(fā)票一起留存。
銷項負數(shù)發(fā)票如何開具？
點擊工具條上負數(shù)按鈕，系統(tǒng)彈出所對應的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼，如果當前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票，點擊確認，調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口，系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負數(shù)發(fā)票，如果其中商品信息有變化可修改。
如果當前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票，那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后，點擊確認，調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口，由企業(yè)手工填寫這張負數(shù)發(fā)票。輸入時數(shù)量的輸入應取負值，單價為正，系統(tǒng)在備注欄自動填入對應的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼，填開完畢直接打印。
購買方銷項負數(shù)發(fā)票的開具有兩種情況，兩種情況開具發(fā)票的會計分錄都在上文中介紹給大家了。在不同的學習階段完成不同的學習內(nèi)容，大家想了解的關(guān)于問題“購買方銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬？”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細介紹相信大家對于這個類型的財務知識都有所了解了。獲取更多財務會計知識，請持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子網(wǎng)的更新！
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