應(yīng)收應(yīng)付對沖的完整分錄，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

應(yīng)收應(yīng)付對沖的完整分錄

1、借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收應(yīng)付對沖

2、借：應(yīng)收應(yīng)付對沖-中轉(zhuǎn)科目 貸：應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款根據(jù)企業(yè)實際情況是可以對沖的。比如兩家企業(yè)相互進行采購，發(fā)生應(yīng)收和應(yīng)付賬款，那么就可以相互抵消。

企業(yè)應(yīng)設(shè)置"應(yīng)收賬款"科目，并按不同的購貨或接受勞務(wù)單位設(shè)置明細科目進行核算。不單獨設(shè)置"預(yù)收賬款"科目的企業(yè)，預(yù)收賬款也在"應(yīng)收賬款"科目核算。

借方登記應(yīng)收賬款的增加額，貸方登記應(yīng)收賬款的收回及確認的壞賬損失(即減少額)；期末余額在借方，表示企業(yè)尚未收回的應(yīng)收賬款；如果余額在貸方，表示企業(yè)預(yù)收的款項。應(yīng)收應(yīng)付對沖時，雙方仍然要按照實際發(fā)生的銷售額開具增值稅發(fā)票。

應(yīng)收沖應(yīng)付

債權(quán)和債務(wù)進行沖銷，也就是應(yīng)收款與應(yīng)付款之間的沖銷，使用應(yīng)收沖應(yīng)付進行處理。在應(yīng)收系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)都已經(jīng)啟用的情況下，才可以將債權(quán)和債務(wù)進行核銷。

在 金蝶EAS的主界面，選擇〖財務(wù)會計〗->〖應(yīng)收賬款〗->〖核銷管理〗->〖應(yīng)收沖應(yīng)付〗，系統(tǒng)將會進入界面：如財務(wù)組織默認為當前財務(wù)組織，并且不允許修改；

主對賬方和輔對賬方需要分別進行選擇。可以選擇為同一個往來戶，也可以選擇為不同的往來戶。當選擇的主對賬方和輔對賬方的往來戶為同一個往來戶時，或者雖然選擇為不同往來戶，但是通過業(yè)務(wù)分析碼進行了關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應(yīng)收沖應(yīng)付核銷記錄；當選擇的往來戶不相同，并且沒有通過業(yè)務(wù)分析碼進行關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應(yīng)收沖應(yīng)付轉(zhuǎn)銷記錄。

設(shè)置好過濾條件后，點【確定】，進入對賬界面：

過濾出來的主對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的上方；輔對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的下方。

應(yīng)收應(yīng)付對沖的完整分錄的內(nèi)容小編就介紹到這里了，希望大家都能牢牢掌握。在實操中我們要具體分析，你明白了嗎？希望本文能給你帶來幫助，也可以咨詢數(shù)豆子在線答疑老師哦!