-
單位購買開放式基金的會計(jì)要求是什么，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
單位購買開放式基金的會計(jì)要求是什么？
凈值又稱“帳面價(jià)值”。股票價(jià)值的一種。通過公司的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算而得，是股東權(quán)益的會計(jì)反映，或者說是股票所對應(yīng)的公司當(dāng)年自有資金價(jià)值。
開放式基金申購、贖回價(jià)格是以單位基金資產(chǎn)凈值(Net Asset Value，NAV)為基礎(chǔ)計(jì)算出來的。單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值，其計(jì)算公式如下：
單位基金資產(chǎn)凈值= (總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)
認(rèn)購舉例：
一位投資人有100萬元用來認(rèn)購開放式基金，假定認(rèn)購的費(fèi)率為1%，基金份額面值為1元，那么
認(rèn)購費(fèi)用 =100萬元x 1% = 1萬元
凈認(rèn)購金額 =100萬元-1萬元 = 99萬元
認(rèn)購份額 =99萬元÷1。00元 =99萬份
開放式基金如何交易？
1。 交易 1)銷售網(wǎng)點(diǎn)：開放式基金不在交易掛牌交易；它通過基金管理公司及其指定的代銷網(wǎng)點(diǎn)銷售，證券公司和銀行是最常見的代銷渠道。 2)申購與贖回：投資者需要認(rèn)真閱讀有關(guān)基金的招募說明書、基金契約、投資金額的底限、開戶程序、交易規(guī)則等文件，以決定所投資的基金；然后通過該基金管理公司指定的代銷網(wǎng)點(diǎn)開立基金賬戶及該網(wǎng)點(diǎn)要求的資金賬戶，經(jīng)確認(rèn)后才能進(jìn)行認(rèn)購或申購及贖回該基金管理公司發(fā)行的開放式基金；在辦理完交易手續(xù)的若干工作日(由基金管理公司規(guī)定)內(nèi)，投資者到銷售網(wǎng)點(diǎn)打印成交確認(rèn)單，至此，交易完成。 3)最低投資限額：由各基金管理公司規(guī)定。
2. 申購費(fèi)與贖回費(fèi) 1)申購費(fèi)。指投資人購買基金單位需支付的費(fèi)用，銷售費(fèi)可在投資人申購基金單位時(shí)收取，即前收申購費(fèi)；也可在投資人贖回基金單位時(shí)收取，即后收申購費(fèi)，其費(fèi)率一般按持有期限遞減。我國《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》規(guī)定，開放式基金可收取申購費(fèi)，申購費(fèi)不得高于申購金額的5%，申購費(fèi)可在基金申購時(shí)收取，也可從贖回金額中扣除。
單位購買開放式基金的會計(jì)要求是什么？本文中關(guān)于單位購買開放式基金的會計(jì)要求已經(jīng)介紹完畢了，數(shù)豆子還有很多精彩的財(cái)務(wù)干貨等著你，快來關(guān)注吧!
-
購買三輪車會計(jì)分錄
對于購買三輪車的會計(jì)分錄而言，我們需要從兩個(gè)角度去考慮。一是從個(gè)人角度出發(fā)，另一是從公司角度出發(fā)。對于個(gè)人而言，其購買的三輪車應(yīng)被視為個(gè)人的資產(chǎn)，應(yīng)通過以下會計(jì)分錄來進(jìn)
-
財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅怎么寫會計(jì)分錄
財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅如何編制會計(jì)分錄是財(cái)務(wù)工作中的常見問題，財(cái)產(chǎn)租賃合同適用千分之一的稅率，包括了設(shè)備及飛機(jī)機(jī)械等合同。本文就財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅會計(jì)分錄做一個(gè)相關(guān)介紹，來一起了解下吧
-
稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)會計(jì)處理
增值稅發(fā)票稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)如何做賬?怎么做會計(jì)分錄?當(dāng)企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，則需要開具相應(yīng)的增值稅發(fā)票。目前，都使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票，那么增值稅發(fā)票稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)如何做
-
發(fā)行股票的會計(jì)分錄
答：發(fā)行股票都是根據(jù)上市公司準(zhǔn)則和公司董事會決定,發(fā)行及支付股利時(shí)一般賬務(wù)處理如下:導(dǎo)讀：上市公司發(fā)行股份賬務(wù)處理怎么做？學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)的人都知道，發(fā)行股票一般會涉及到的會計(jì)科目并不多
-
結(jié)轉(zhuǎn)本月營業(yè)外收入會計(jì)分錄(月末結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄)
月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出會計(jì)分錄如何做？營業(yè)外支出，屬于損益類科目，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，相關(guān)的分錄文中已作出解答，更多內(nèi)容詳情請跟著小編一起來看看吧。營業(yè)外支出，屬于損益類科目，期末
-
工程結(jié)算會計(jì)分錄怎么寫（付工程款會計(jì)科目怎么分錄）
2、辦理工程價(jià)款結(jié)算，補(bǔ)付工程款會計(jì)分錄：企業(yè)辦理工程價(jià)款結(jié)算的時(shí)候，按照補(bǔ)付的工程款作相關(guān)會計(jì)分錄，具體如下：企業(yè)支付工程款的會計(jì)分錄，怎么做賬務(wù)處理?工程裝修賬
-
個(gè)人所得稅代扣代繳的會計(jì)分錄
我們?nèi)粘Ｋ玫绞值墓べY，其實(shí)公司都已經(jīng)幫我們代扣代繳了個(gè)人所得稅了，那作為公司的財(cái)務(wù)人員，不僅要隨時(shí)關(guān)注個(gè)稅改革的動(dòng)向，還要認(rèn)真做好企業(yè)的代扣代繳個(gè)人所得稅會計(jì)分錄。具體應(yīng)該怎么做
-
收到銀行承兌匯票的會計(jì)分錄是什么
收到銀行承兌匯票會計(jì)分錄，到底應(yīng)該怎么做？財(cái)務(wù)必讀，背書是一種附屬票據(jù)行為;是一種要式法律行為；是持票人所為的法律行為;背書的主要目的是在于轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權(quán)利。現(xiàn)在很多企業(yè)都是股票制
-
如何編制財(cái)務(wù)報(bào)表（會計(jì)年報(bào)怎么做?）
財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時(shí)期資金、利潤狀況的會計(jì)報(bào)表。我國財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式、編報(bào)要求，均由統(tǒng)一的會計(jì)制度作出規(guī)定，要求企業(yè)定期編報(bào)。年報(bào)的報(bào)表稅務(wù)局有規(guī)定。我們地稅要求
-
股東分紅會計(jì)分錄怎么寫
分紅是股份公司在贏利中每年按股票份額的一定比例支付給投資者的紅利，是上市公司對股東的投資回報(bào)，分紅是將當(dāng)年的收益，在按規(guī)定提取法定公積金、公益金等項(xiàng)目后向股東發(fā)放，是股東收益的一種