小規(guī)模只有銷項稅怎么辦，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

小規(guī)模只有銷項稅怎么辦

和平常一樣填寫即可，只要是國家允許的設備抵扣稅款，進項在附表2填寫，最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫，最后自動在"期末留抵額"一欄上，本月應納稅額為0(留抵)。不管稅額大小，只要是國家允許抵扣的設備，以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了。

按賬目收入填寫，做到賬表相符。在收入欄目中填0，在進項上按認證的進項發(fā)票上注明的稅額填寫。

正常進行納稅申報啊，沒有銷項，就零申報，有進項，如果增值稅專用發(fā)票認證過了，就申報作進項留抵，留待下個月繼續(xù)抵扣，如果沒有進行增值稅專用發(fā)票認證，就在下個月進行認證，一并抵扣就行。

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的，本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率，就等于本期應交增值稅。

應交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應交稅金有其各自的計算方法。就算沒有發(fā)票欠也知道是向誰買的啊，對應的掛供應商就是了。付貨款是也按正常的現(xiàn)金銀行支付。

成立有限公司是小規(guī)模納稅人，如果只有銷項沒有進項銷項發(fā)票很多，沒有進項發(fā)票，只能按正規(guī)計算：應交增值稅=銷項稅-進項稅的差額繳納增值稅款。

增值稅設計的原理就是要取得進項稅額才能進行抵扣，所以只能是采購當中盡可能要求供應商提供增值稅發(fā)票給你們才是根本。否則你們的稅負會很高。

如果本期沒有進項稅額，也沒有上期留抵稅額，本期開多少銷項，就要繳納多少增值稅款。解決途徑主要應該從兩方面想辦法；

1)。催促上游供應商盡快開據(jù)購貨發(fā)票；

2)對下游客戶銷售發(fā)票爭取延后處理；

3)財務部門需做好增值稅稅負的籌劃工作。

小規(guī)模公司銷項稅分錄怎么做

1。小規(guī)模納稅人采購等業(yè)務的賬務處理。小規(guī)模納稅人購買物資、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅應計入相關成本費用或資產(chǎn)，不通過"應交稅費--應交增值稅"科目核算。

2.購買方作為扣繳義務人的賬務處理。按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，境外單位或個人在境內(nèi)發(fā)生應稅行為，在境內(nèi)未設有經(jīng)營機構的，以購買方為增值稅扣繳義務人。境內(nèi)一般納稅人購進服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，按應計入相關成本費用或資產(chǎn)的金額，借記"生產(chǎn)成本"、"無形資產(chǎn)"、"固定資產(chǎn)"、"管理費用"等科目，按應付或實際支付的金額，貸記"應付賬款"等科目，按應代扣代繳的增值稅額，貸記"應交稅費--代扣代交增值稅"科目。實際繳納代扣代繳增值稅時，按代扣代繳的增值稅額，借記"應交稅費--代扣代交增值稅"科目，貸記"銀行存款"科目。

(二)銷售等業(yè)務的賬務處理。

1。銷售業(yè)務的賬務處理。企業(yè)銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，應當按應收或已收的金額，借記"應收賬款"、"應收票據(jù)"、"銀行存款"等科目，按取得的收入金額，貸記"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"、"固定資產(chǎn)清理"、"工程結算"等科目，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計算的稅額，貸記"應交稅費--應交增值稅"科目。發(fā)生銷售退回的，應根據(jù)按規(guī)定開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會計分錄。

2.視同銷售的賬務處理。企業(yè)發(fā)生稅法上視同銷售的行為，應當按照企業(yè)會計準則制度相關規(guī)定進行相應的會計處理，并按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計算的稅額，借記"應付職工薪酬"、"利潤分配"等科目，貸記"應交稅費--應交增值稅"科目。

結合上文內(nèi)容，小規(guī)模只有銷項稅怎么辦問題數(shù)豆子小編在上文已經(jīng)解答，和平常一樣填寫即可，只要是國家允許的設備抵扣稅款，進項在附表2填寫，最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫，最后自動在"期末留抵額"一欄上，本月應納稅額為0.