小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表填寫(xiě)步驟

發(fā)表于：2021-02-25 10:50:22
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表填寫(xiě)步驟

“納稅人識(shí)別號(hào)是填稅務(wù)登記證上面的稅務(wù)登記證號(hào)碼。

“納稅人名稱是填寫(xiě)納稅人名稱全稱。

“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”是填寫(xiě)本期銷(xiāo)售貨物及勞務(wù)、服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)的不含稅銷(xiāo)售額，不包括銷(xiāo)售、出租不動(dòng)產(chǎn)、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。 “稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)。稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的貨物及勞務(wù)、服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。

本期應(yīng)納稅額就是根據(jù)收入計(jì)算的稅額；本期應(yīng)納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入，具體減征條件可以網(wǎng)上查詢；本期應(yīng)納稅額合計(jì)就是本期應(yīng)納稅額-減征額；本期預(yù)繳稅額就是在稅務(wù)局開(kāi)具票據(jù)的時(shí)候繳納的稅額；本期應(yīng)退/補(bǔ)稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。

辦稅人員就是去稅務(wù)局繳納稅款的人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人自己填寫(xiě)，至于聯(lián)系電話留一個(gè)可以聯(lián)系到的負(fù)責(zé)人電話就可以了。其他的就是稅務(wù)局填寫(xiě)的了。

【政策依據(jù)】

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第538號(hào)令)

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào))

《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào))

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第27號(hào))

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表填寫(xiě)步驟為數(shù)豆子整理，本文后面附加了一些政策依據(jù)，可以幫助你更深入理解這增值稅報(bào)表的填寫(xiě)，以上兩個(gè)部分的內(nèi)容，缺一不可，希望本文對(duì)你有用。

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