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預(yù)付賬款年底怎么核銷
答：我們先點(diǎn)擊進(jìn)入到金蝶的主頁(yè)面系統(tǒng)中，然后先在主控臺(tái)上找到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)功能。然后點(diǎn)擊選擇其中的子功能應(yīng)付款管理；然后在應(yīng)付款管理的選項(xiàng)中選擇其中的"結(jié)算"，我們點(diǎn)擊進(jìn)入到結(jié)算的主頁(yè)面即可；然后點(diǎn)擊結(jié)算可看到下圖所示的頁(yè)面，我們?cè)谶@里需要點(diǎn)擊選擇的是應(yīng)付款核銷。；在這里我們可以看到的是單據(jù)核銷的信息欄，在這里我們輸入我們需要核銷的信息即可。
關(guān)于預(yù)付賬款的賬務(wù)處理？
預(yù)付賬款的賬務(wù)處理：
企業(yè)應(yīng)設(shè)置"預(yù)付賬款"會(huì)計(jì)科目，核算企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。
(1)企業(yè)因購(gòu)貨而預(yù)付的款項(xiàng)，借記"預(yù)付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目。
(2)收到所購(gòu)物資時(shí)，根據(jù)發(fā)票賬單等列明應(yīng)計(jì)入購(gòu)入物資成本的金額，借記"物資采購(gòu)"或"原材料"、"庫(kù)存商品"等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目，按應(yīng)付金額，貸記"預(yù)付賬款"科目。
(3)補(bǔ)付的款項(xiàng)，借記"預(yù)付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目；
(4)退回多付的款項(xiàng)，借記"銀行存款"科目，貸記"預(yù)付賬款"科目。
預(yù)付款項(xiàng)情況不多的企業(yè)，也可以將預(yù)付的款項(xiàng)直接記入"應(yīng)付賬款"科目的借方，不設(shè)置"預(yù)付賬款"科目。
企業(yè)的預(yù)付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無(wú)望再收到所購(gòu)貨物的，應(yīng)將原計(jì)入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款。企業(yè)應(yīng)按預(yù)計(jì)不能收到所購(gòu)貨物的預(yù)付賬款賬面余額，借記"其他應(yīng)收款--預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入"科目，貸記"預(yù)付賬款"科目。
除轉(zhuǎn)入"其他應(yīng)收款"科目的預(yù)付賬款外，其他預(yù)付賬款不得計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
"預(yù)付賬款"科目應(yīng)按供應(yīng)單位設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。
"預(yù)付賬款"科目期末借方余額，反映企業(yè)實(shí)際預(yù)付的款項(xiàng)；期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補(bǔ)付的款項(xiàng)。
預(yù)付賬款年底怎么核銷的內(nèi)容，小編就介紹到這，預(yù)付賬款核銷我們要通過(guò)金蝶軟件中去操作，具體操作步驟上文有介紹，本文還介紹了預(yù)付賬款的相關(guān)賬務(wù)處理，希望大家好好你學(xué)習(xí)。大家還有其他問(wèn)題，可以在線咨詢我們的老師答疑。
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應(yīng)收賬款壞賬核銷賬務(wù)處理
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核銷貨款是什么意思 會(huì)計(jì)分錄怎么做
首先貸款核銷它是一種會(huì)計(jì)制度，所以核銷只是在賬務(wù)上銀行將貸款做損失處理了，但是在法律上銀行還是有權(quán)利對(duì)貸款進(jìn)行追索的。已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的呆賬貸款，以后年度又收回來(lái)的的金額增加呆賬準(zhǔn)備，
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