跨月發票作廢怎么處理？

發表于：2018-11-12 14:47:38
分類：會計實務

　　跨月發票作廢怎么處理？首先在當月確認發票錯誤，客戶已經退回發票的時候，要在系統里先作廢，防止過了當月而開紅票的麻煩。過月開紅票的話，可以直接在開票系統里開，發票管理 - 最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后，最上一行中間有個負數鍵，點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了。

　　增值稅專票跨月作廢需要怎么處理？
　　一、如果是增值稅普通發票，跨月不得作廢。
　　二、跨月的發票是無法在系統進行作廢，只能做發票紅沖。可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減。
　　跨月開錯的普票，進入發票填開界面點擊“紅字”——輸入發票號碼、發票代碼后核實信息無誤后打印。其具體的流程參考如下：
　　1、發票管理——信息表——紅字增值稅專用發票信息表填開-填寫信息后打印
　　2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳
　　3、上傳成功后生成信息表編號
　　4、進入專用發票填開界面點擊“紅字”，選擇“直接開具”，將信息表編號直接輸入后點“確定”，核實信息無誤后方可打印
　　跨月發票作廢后如何做賬？
　　對方會把開錯的發票還給你，然后你開據一張紅沖發票，把這筆收入沖銷掉，再開一張正確的發票給他們就可以了。在開票系統里有個發票----紅沖，你把開錯發票的那個發票號碼輸進去，點擊退票打印就可以了。
　　沖銷收入憑證:
　　借:應收賬款
　　貸：主營業務收入（用紅字）
　　隔月發票作廢，還未認證該怎么處理？
　　超過當月了，所以不能在開票機直接作廢。可以通過以下操作作廢隔月發票：
　　①讓購買方到稅務局填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，稅務局會根據《申請單》開具《通知單》。
　　②根據《通知單》到稅務局開具紅字專用發票，在開票機中以銷項負數開具，紅字專用發票必須與《通知單》一一對應。
　　可直接作廢發票的情形有：
　　1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票的當月。
　　2、銷售方未抄稅且未記帳。
　　3、購買方未認證或認證結果為"不相符”。

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