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銷貨方銷項負數發票要怎么做賬

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銷貨方銷項負數發票要怎么做賬?

答:一般可以當做退貨處理;

收到負數發票的:跟自己進貨時的一樣做憑證,只是金額為負數。

開出負數發票的:與銷售時的分錄一樣,但金額為負數。

將負數發票作一張與正數發票相同的分錄,只是數字寫成紅字;

會計分錄如下:

借:應收賬款(紅字)

貸:主業務收入(紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅(紅字)

銷項負數發票的種類有哪些?

答:1、對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數。

根據稅票,入庫單:

借: 主營業務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項)

貸: 應收賬款或銀行存款

2、對方公司沒有抵,將發票退回,那么開完負數后,和正數發票一起留存。

銷項負數發票,所謂負數發票(即紅字發票)。

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