-
總分公司之間如何編制抵消分錄，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
總分公司之間如何編制抵消分錄
總公司賬套一般會在"其他應收款"科目中設置"應收某分公司"二級科目，而分公司賬套則在"其他應付款"科目中設置"應付總公司"。
總公司向分公司撥款，會計處理為：
總公司賬套
借：其他應收款--某分公司 100
貸：銀行存款 100
分公司賬套
借：銀行存款 100
貸：其他應付款--總公司 100
2.分公司向總公司上交資金時，會計處理為：
總公司賬套
借：銀行存款 100
貸：其他應收款--某分公司 100
分公司賬套
借：其他應付款--總公司 100
貸：銀行存款 100
由于總公司賬套的"其他應收款--某分公司"的科目余額永遠等于分公司賬套的"其他應付款--總公司"余額，所以在出具公司的匯總財務報表(總分支機構匯總報表)時，兩個科目剛好可以互相抵消。
合并報表中為什么要編制抵消分錄？
因為有重復的部分。資產=負債+所有者權益。母公司的資產+子公司的資產=母公司的負債+子公司的負債+母公司的所有者權益+子公司的所有者權益。
母公司在編制合并會計報表時，以母公司和子公司的個別財務報表為基礎，將母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對母公司和子公司的個別財務報表有關項目的影響與合并財務報表相關項目的影響之間所存在的差異進行抵消。
母公司在合并抵消時所編制的會計分錄稱之為合并抵消分錄。合并抵消分錄的編制目的和作用是為了消除內部交易對母公司和子公司的個別財務報表有關項目的影響與合并財務報表相關項目的影響之間所存在的差異；
使內部交易在個別財務報表中的反映與在合并財務報表的反映一致，但這種一致性僅僅是為編制合并財務報表。
總分公司之間如何編制抵消分錄？整體上來說，根據上文資料所知，其實在和總分公司的賬目報表中其他應付款的某某分公司或總公司的科目余額保持一致的，那么總分公司之間的報表編制是可以相互抵消的。關于總分公司在匯總報表的介紹資料都在數豆子網上，歡迎大家都可以來數豆子網來咨詢。
- 上一篇：貨物品種較多時怎么開具增值稅專用發票內容
- 下一篇：駕校營業執照經營范圍
-
分公司開票總公司收款怎么處理好
首先，總公司需要在接收到分公司開具的發票后，根據發票上的信息進行核對。核對的內容包括發票的金額、開票日期、稅率等，所有的信息必須與分公司開具的原始數據一致。如果有任何
-
總公司發票可以在分公司入賬嗎
總公司發票可以在分公司入賬嗎，數豆子為大家整理了如下內容。總公司發票可以在分公司入賬嗎總公司能以抬頭為分公司名稱的發票入賬嗎?分公司是不是獨立核算，如果獨立核算的話，分公司抬
-
異地分公司的費用如何同總公司合并
異地分公司的費用如何同總公司合并，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。兩個獨立核算單位合并到一個單位核算，通常有兩種方式：一是憑證合并，
-
總公司給分公司開勞務費發票要資質嗎
總公司給分公司開勞務費發票要資質嗎，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。國務院在《關于促進建筑業持續健康發展的意見》中提出，進一步簡化工
-
分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫
分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。如果你們是獨立核算利潤的話，總公司撥入的各款項應先記入“其他應付款
-
與總公司人員的餐費算業務招待費嗎
與總公司人員的餐費算業務招待費嗎，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。計入業務招待費。從"管理費用"明細帳中"業務招待費"和"福利費"兩個明細
-
總公司所得稅匯算清繳不需要調整的項目需要填嗎
總公司所得稅匯算清繳不需要調整的項目需要填嗎，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與匯算清繳相關的內容，一起來看看。需要填寫的，稅收金額需要的。企業所得稅匯算
-
非獨立核算的分公司做賬要一起做到總公司嗎
非獨立核算的分公司做賬要一起做到總公司嗎，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與獨立核算相關的內容，一起來看看。非獨立核算的分公司做賬要一起做到總公司
-
分公司在異地,可以在總公司買社保
分公司在異地,可以在總公司買社保，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。分公司在異地，可以在總公司買社保?可以的。社保是按照公司的工商執照所在地
-
分公司開票總公司收款怎么處理
分公司開票總公司收款怎么處理，分公司不具有法人資格，必須依托總公司的法人資格進行經濟活動，分公司的財務收入可以統一到總公司，也就是說分公司開票。如果不太了解沒有關系，本文