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本月只開(kāi)了紅字發(fā)票怎么報(bào)稅

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本月只開(kāi)了紅字發(fā)票怎么報(bào)稅?

分兩種情況:

1。如果你給對(duì)方開(kāi)具是增值稅普通發(fā)票。不用去稅務(wù)(就是你的管理所),你可以自己開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票。

2.如果是增值稅發(fā)票。你就要去你的管理所,他們是要審核的,而且沖負(fù)數(shù)發(fā)票不能超過(guò)三個(gè)月。增值稅普通發(fā)票還沒(méi)有規(guī)定。(但是最好也別超過(guò)三個(gè)月)

關(guān)于帳務(wù)處理:你最初給別人開(kāi)具時(shí)怎么做的分錄,重新開(kāi)的時(shí)候還怎么做。然后再做一張相同的負(fù)數(shù)憑證。

紅字發(fā)票報(bào)稅怎么填寫(xiě)?

增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)用發(fā)票)后,發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)枰_(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

《增值稅納稅申報(bào)表》主表中銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額按負(fù)數(shù)填寫(xiě)

由于相關(guān)數(shù)據(jù)是自動(dòng)審核,《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料(表一)中發(fā)票的份數(shù)填當(dāng)月正數(shù)發(fā)票份數(shù)和紅字發(fā)票份數(shù)的合計(jì)數(shù),但金額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額填正數(shù)和紅字相抵后的數(shù)額,如相抵后是負(fù)數(shù),就填負(fù)數(shù)貴公司沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票正數(shù),就填負(fù)數(shù)。

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