1、首先,對賬。查找銀行日記賬與銀行對賬單的期末余額,并分別把銀行對賬單余額與銀行日記賬余額分別列示出來;
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余額調節表怎么做?

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  余額調節表怎么做?
  1、首先,對賬。查找銀行日記賬與銀行對賬單的期末余額,并分別把銀行對賬單余額與銀行日記賬余額分別列示出來;
  2、然后,以銀行對賬單為準,調整銀行日記賬。銀行日記賬余額應加上銀行已收款入賬,但企業未入賬再減去銀行已付款,但企業未付款的款項,最后加減企業誤記得金額;
  3、再以企業銀行日記賬為準,調整銀行對賬單余額。銀行對賬單余額應加上企業已收款入賬,銀行未入賬的款項再減去企業已付款,單銀行未付款款項,最后再加減銀行串記金額;
  4、調整后,如果余額還是不一致,那么仔細檢查企業的記賬憑證,看是否發生了記賬錯誤;
  5、最后,編制銀行余額調節表,以便清晰的看到哪里存在未達賬項,調整后的余額是一致的,但是不作為入賬的憑證。
  銀行余額調節表主要是為了防止未達賬項時間過長,下期漏記。銀行存款余額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對企業賬目與銀行賬目的差異,也用于檢查企業與銀行賬目的差錯。調節后的余額是該企業對賬目銀行實際可用的存款數額。

  銀行余額調節表怎樣編制?
  編制銀行余額調節表是附件,放到銀行對賬單后面,一是說明會計報表上銀行存款數與會計報表數不一致的原因,二是為了下期對銀行賬方便。會計報表我給你舉個例子,你看就明白了,
  某企業月末銀行存款日記賬余額80000元,銀行對賬單余額84000
  經查有四筆未達賬項:
  1企業已付銀行未付款3000元;
  2企業已收銀行示收款5000元;
  3銀行已收企業未收款10000元;
  4銀行已付企業未付款4000元。
  編制的銀行余額調節表
  企業的銀行日記賬余額:80000 銀行對賬單余額:84000
  +銀行已收企業未收 10000 +企業已收銀行未收 5000
  -銀行已付企業未付 4000 -企業已付銀行未付 3000
  調整后余額為 86000 調整后余額:86000
  出納是否每個月一定要做銀行存款余額調節表?
  1.按財務制度來說,作為出納每月做銀行存款余額調節表是必須的,如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調節表;
  2.至于公司的資金是借總公司的,款已掛在其他應付款科目中核算了,公司只要有收支款發生,這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時需要做的調節表,
  3.調整后余額=企業銀行存款日記賬余額+銀行已收企業未收金額-銀行已付企業未付金額
  =銀行對賬單余額+企業已收銀行未收金額-企業已付銀行未付金額
  4.注意:銀行存款余額調節表只是為了核對賬目,并不能作為調整銀行存款賬面余額的原始憑證

  以上就是關于余額調節表怎么做的詳細內容及相關知識,希望本文對你有所幫助!
 
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