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公司向銀行借的周轉(zhuǎn)資金怎么入賬

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公司向銀行借的周轉(zhuǎn)資金怎么入賬?

借:銀行存款

貸:短期借款或長期借款

短期借款是借款的一種,與之相對的是長期借款。在中國的會計實(shí)務(wù)而言,短期借款是指企業(yè)為維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金或?yàn)榈謨斈稠?xiàng)債務(wù)而向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等外單位借入的、還款期限在一年以下(含一年)的各種借款。短期借款主要有經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款、票據(jù)貼現(xiàn)借款、賣方信貸、預(yù)購定金借款和專項(xiàng)儲備借款等等。

收到經(jīng)理的出借的周轉(zhuǎn)資金的會計分錄

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)付款--經(jīng)理

歸還時

借:其他應(yīng)付款--經(jīng)理

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

一般情況下,不對外借出資金。對于國有企業(yè)資金出現(xiàn)困難時,經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門同意,在保證本公司資金運(yùn)行正常的情況下,由財務(wù)部門提供資金出借的額度,報公司負(fù)責(zé)人同意簽字后出借,金額巨大的,由班子集體商量確定。對外出借資金應(yīng)簽訂借款合同,并及時收回借款。

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