如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)
- 發(fā)表于：2021-03-19 11:06:08
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)？
到國(guó)家稅務(wù)局官網(wǎng) 查詢報(bào)表
1、進(jìn)入金三系統(tǒng)，在左上角的放大鏡處輸入"申報(bào)表查看"五個(gè)字，敲回車，
2、在搜索結(jié)果下邊就會(huì)出現(xiàn)"綜合查詢崗→申報(bào)表查看"，雙擊"申報(bào)表查看"，
3、進(jìn)入"申報(bào)表查詢條件"界面，
在此處，
輸入"納稅人或扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)"
(然
后一定要敲回車，
否則就會(huì)提示你輸入正確的識(shí)別號(hào))
敲回車后自動(dòng)帶出"納
稅人或扣繳義務(wù)人名稱"，
在"所屬時(shí)期起"選擇"2013-01-01"，
在"所屬時(shí)
期止"選擇"2013-12-31"，
在"征收項(xiàng)目"選10104
企業(yè)所得稅，
然后點(diǎn)中下
邊的"查詢"，進(jìn)入"申報(bào)數(shù)據(jù)信息"，在次，選好"居民企業(yè)(查賬征收)企
業(yè)所得稅年"并雙擊，
進(jìn)入"查看申報(bào)表"界面，
首先看到的是主表，
點(diǎn)擊"主附表樹"上邊的右箭頭，就看到所有的報(bào)表。
交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅
借：應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理是不需要調(diào)賬的，只是你清繳的時(shí)候，也就是扣5000*25%=1250元的時(shí)候做如下會(huì)計(jì)分錄就可以了
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-所得稅
借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅金--所得稅
貸：銀行存款借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅
借：應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理與稅法差異調(diào)增、減項(xiàng)目不需調(diào)賬(不含錯(cuò)帳)。借：以前年度損益調(diào)整 5000*0.25
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 5000*025
借：年初未分配利潤(rùn) 5000*0.25
貸：以前年度損益調(diào)整 5000*0.25
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更改以前年度企業(yè)所得稅報(bào)表
有A類和B類企業(yè)所得稅申報(bào)表。A類適用于通過查賬征收的納稅人，B類適用于核定交稅的納稅人。這是由稅務(wù)局決定的。國(guó)稅和地稅相同，企業(yè)所得稅申報(bào)表之間沒有差異。新的增值稅申報(bào)表(針對(duì)一
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