第二季度企業(yè)所得稅用本年累計怎樣填寫，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

第二季度企業(yè)所得稅用本年累計怎樣填寫

第二季度企業(yè)所得稅用本年累計是填1—6月的累計金額。

企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填

答：1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額；累計數(shù)是損益表的累計金額，

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人，第2行至第17行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人，第19行至第22行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人，第24行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行"按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報第2行至第17行；實行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報第19行至第22行；實行"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上，填報第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。

以上介紹了第二季度企業(yè)所得稅用本年累計怎么填，也講解了企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填。作為一名會計人員，一定要學(xué)會填列企業(yè)所得稅稅務(wù)報表才行，這樣就可以在申報的時候不為難。還有其它疑問可以咨詢答疑老師。