稅務(wù)費(fèi)用沒有做到當(dāng)期費(fèi)用如何調(diào)整
- 發(fā)表于：2021-03-19 11:29:36
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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稅務(wù)費(fèi)用沒有做到當(dāng)期費(fèi)用如何調(diào)整，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
稅務(wù)費(fèi)用沒有做到當(dāng)期費(fèi)用如何調(diào)整？
答：首先，納稅調(diào)整增加額的核算內(nèi)容如下：
1。發(fā)生的超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
2.入當(dāng)期損失但稅法規(guī)定不允許扣除項(xiàng)目的金額（如稅收滯納金、行政罰款、罰金等）
3.標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的職工福利（工資總額×14%）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（工資總額×2%）、職工教育經(jīng)費(fèi)（工資總額×2.5%）、公益性捐贈(zèng)支出（利潤(rùn)總額×12%）、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（營(yíng)業(yè)收入×15%）
而納稅調(diào)整減少額的核算內(nèi)容如下：
1。利息收入；
2.年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損等。
提示：考試主要考核上述兩項(xiàng)
因此，對(duì)于稅務(wù)費(fèi)用沒有做到當(dāng)期費(fèi)用的情況，其調(diào)整方法如下：
當(dāng)月賬務(wù)處理為：
借：原材料
預(yù)付賬款--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
下月抵扣時(shí)賬務(wù)處理為：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
看完了小編給您的介紹，對(duì)于稅務(wù)費(fèi)用沒有做到當(dāng)期費(fèi)用的調(diào)整您是否掌握了呢？如果您有哪個(gè)環(huán)節(jié)不太明白的地方，可以與我們的會(huì)計(jì)老師交流。
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