留抵稅額抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅如何處理
- 發(fā)表于：2021-03-22 09:56:34
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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留抵稅額抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅如何處理，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
留抵稅額抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅如何處理？
答：上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況：
第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即，
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
到下個(gè)月做交稅分錄即可。
一般納稅人出現(xiàn)留抵稅額，帳務(wù)上該怎樣處理？
答：一般納稅人出現(xiàn)留抵稅額，如果本月進(jìn)項(xiàng)有留抵，賬務(wù)不必作多交增值稅處理，僅是賬務(wù)的處理的話(huà)。則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。
留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒(méi)有時(shí)間的限制。
已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅，是可以留抵到下個(gè)月用銷(xiāo)項(xiàng)稅減去前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。
希望大家通過(guò)閱讀上述文章中小編的總結(jié)后，對(duì)于留抵稅額抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅如何處理已經(jīng)有了自己的理解和收獲。更多精彩的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)都在數(shù)豆子，敬請(qǐng)關(guān)注更新吧!
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上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅本月抵扣怎么做分錄
一般情況下，企業(yè)在本月的抵扣中，應(yīng)先使用上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，超過(guò)留抵額度的部分再使用當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。所以，在進(jìn)行抵扣之前，企業(yè)需要根據(jù)上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行相應(yīng)的
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收到增值稅留抵退稅的會(huì)計(jì)分錄
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