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已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎

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已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎?

可以,特別在申報的時候需要注意下。有兩種處理辦法:

①因為認證了,可做進項稅額轉出處理:

借 管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

借 應交稅費----應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

申報的時候:

在增值稅附表二中把進項稅額轉出里填入數額。

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額。

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額。

②不用做進項稅額轉出,把發票當成不抵扣發票處理:

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應交稅費----應交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

申報的時候:

在轉不抵扣欄目中中輸入金稅盤那張發票的代碼和發票號碼。

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額。

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額。

金稅盤維護費發票不小心當普通專票抵扣了怎么辦?

認證抵扣就做進項稅轉出。

認證抵扣時:

借:管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸:庫存現金/銀行存款。

借:管理費用(稅額部分)

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出額。

全額抵免時:

借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額

貸:營業外收入-稅補收入。

如果已經申報了,可以去咨詢下稅局還能不能全額抵扣。

已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎?綜合以上所述,企業已抵扣的金稅盤的發票如果認證的話,那么就可以做進項稅的轉出處理;如果是不想做進項稅的轉出,那么就吧發票當成不抵扣發票處理就好。在正文中小編老師對此2種方法都進行了詳細的介紹,如果還有什么問題的話,那就來數豆子網進行討論吧。

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