-
差旅費報銷后會計分錄，在會計行業(yè)經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
差旅費報銷后會計分錄
1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬于單位的一項債權，通過“其他應收款”科目核算，債權(資產)增加記入借方。
借：其他應收款----XX職工
貸：庫存現金
2、出差報銷時，差旅費用已經發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支余款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入“其他應收款”賬戶的貸方，表示資產減少。
借：管理費用(實際發(fā)生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
借或貸：庫存現金(預支和實際發(fā)生的差額)
部門差旅等備用金如何做會計分錄？
備用金是指企業(yè)報給單位內部各職能科室用作零星開支的備用現金。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
備用金的核算通過在“其他應收款”賬戶下設置明細賬戶“備用金”進行。備用金的基本賬務處理如下：
撥付備用金時：
借：其他應收款----備用金
貸：銀行存款
核準備用金的花費時：
借：費用類賬戶
貸：其他應收款----備用金
期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應收款----備用金
出差人員出差前預借差旅費時，通過“其他應收款”科目核算，債權增加記入借方。出差報銷時，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方，同時結轉“其他應收款”賬戶至貸方。上文就是管差旅費報銷后會計分錄的解讀。如果大家還有更多疑問，請點擊小窗口向數豆子答疑老師詢問哦。
- 上一篇：試用期人員的工資能稅前扣除么
- 下一篇：企業(yè)管理系統是否屬于無形資產
-
計提工資的會計分錄怎么做
首先，我們需要明確計提工資的核心概念：計提就是按照企業(yè)已經發(fā)出的工資標準，對尚未實際支付的部分進行預留計算。因此，計提工資會涉及到兩個賬戶：工資應付賬戶和預提賬戶。其次，
-
收到企業(yè)所得稅退稅款的會計分錄（計入什么科目？）
假如涉及調整上年提取的法定公積金和法定公益金的
-
公司負債類業(yè)務會計分錄匯總
－未交增值稅（貸方余額：結轉下期應交借方余額：多交增）－待轉銷銷項稅額（已確認收入未發(fā)生增義務，后確認銷項）借：其他應收款貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）借：應交稅費—應交
-
計提壞賬準備的會計分錄是什么
當期應計提的壞賬準備=本期賒銷額x壞賬準備計提比例當期計提的壞賬準備=同賬齡應收賬款總額x賬齡對應壞賬計提比例-已計提的壞賬當期計提的壞賬準備=當期應收賬款總額x壞賬準備計提比例-
-
壞賬轉銷的會計分錄怎么做
壞賬轉銷即是核銷，意思是真的發(fā)生了壞賬，也就是說這筆應收賬款真的收不回來了；壞賬轉回就是做計提壞賬準備的相反分錄。核銷壞賬(企業(yè)對應收賬款計提壞賬準備后，以后期間這部分應收賬款確
-
資產減值損失主要是什么 會計分錄怎么寫
資產減值損失是什么？資產減值損失是指因資產的賬面價值高于其可收回金額而造成的損失。資產減值損失的一般賬務處理：3、確認方式不一樣。資產減值準備是說還不能確認資產已經減值，只能說資
-
工會收到單位撥款的會計分錄
工會收到單位撥的經費，怎么做賬務處理?如何做會計分錄?工會經費一般是按照工資總額的2%提取，其中的40%上繳工會，接下來就跟著數豆子一起來具體看看工會收到單位撥的經費的
-
備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫
備用金報銷差旅費會計分錄：全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-備用金有剩余現金借：現金管理費用-差旅費貸：其他應收款-備用金補款時借：管理費用-差旅費貸：現金
-
多扣增值稅的會計分錄該如何做
多扣增值稅的會計分錄該如何做？一般來說月末做如下分錄1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從"應交稅費-應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"科目
-
應收票據背書轉讓會計分錄怎么寫
應收票據背書轉讓會計分錄怎么寫，一起來看看數豆子為大家整理的內容。應收票據背書轉讓會計分錄怎么寫?什么是應收票據的背書轉讓?企業(yè)將持有的應收票據背書轉讓，以取得所需物資時，按應