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借支差旅費的會計分錄怎么做，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
借支差旅費的會計分錄怎么做？
答：1、職工借支差旅費時費用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個人的款項，是企業(yè)的一項債權，故應通過“其他應收款”科目核算；
2、職工出差回來根據(jù)有關單據(jù)填寫差旅費報銷單結清預支款時，表明費用已經發(fā)生。
借：管理費用(實際發(fā)生額)
貸：其他應收款----XX職工(原借支額)
借或貸：庫存現(xiàn)金(差額)
所以借支差旅費的會計分錄如下：
借：其他應收款----XX職工
貸：庫存現(xiàn)金
【借支差旅費的會計分錄的相關問題】：
銷售人員借支差旅費，會計分錄是寫銷售費用還是管理費用？
答：銷售人員屬于銷售部門的，故發(fā)生差旅費支出時要計入銷售費用科目，會計分錄是：
借支時：
借：其他應收款-XXX
貸：庫存現(xiàn)金
報銷時：
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-XXX
以上內容就是對于借支差旅費應該怎么做會計分錄的相關問題，對此大家是否還有什么不明白的地方嗎？更多相關資訊內容盡在數(shù)豆子，點擊進入獲取更多財稅干貨吧。
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