前兩年的收入成本沒做賬怎么辦，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

前兩年的收入成本沒做賬怎么辦？

方式一：

1、以前年度的收入未做賬，現(xiàn)在的賬務(wù)處理是補(bǔ)入賬，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算。

2、賬務(wù)處理時(shí)：確認(rèn)上年度未開票收入：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤計(jì)提及補(bǔ)繳附加稅：

(1)補(bǔ)提附加稅借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加。

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。

(3)繳納稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅金-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款。

方式二：

做以前年度損益調(diào)整就可以。

附注：調(diào)整時(shí)會(huì)計(jì)分錄

借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入；貸：以前年度損益調(diào)整。

結(jié)轉(zhuǎn)收入會(huì)計(jì)分錄

借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入；貸：本年利潤。

以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目來代替原相關(guān)損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配”科目下，進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的“本年利潤”科目。

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年底前沖收入的成本發(fā)票沒開出來，現(xiàn)在我怎么做賬抵消收入？

根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，屬于當(dāng)期的收入、成本費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入、成本費(fèi)用；不屬于的不能作為當(dāng)期的成本費(fèi)用。

我認(rèn)為，你的收入已經(jīng)確認(rèn)，但成本沒確認(rèn)是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的，盡管沒發(fā)票也應(yīng)該估價(jià)入賬，計(jì)入成本，這樣就能夠達(dá)到成本和費(fèi)用配比(當(dāng)然最好開來票)。 估價(jià)入賬的部分月后再?zèng)_出。 暫估入賬的部分最好在匯算清繳前將發(fā)票全部要回，一般稅務(wù)部門會(huì)認(rèn)可。

數(shù)豆子小編整理前兩年的收入成本沒做賬如何處理的內(nèi)容供大家閱讀參考，兩種不同的分錄結(jié)轉(zhuǎn)方式，應(yīng)該可以給大家一些啟迪，結(jié)合自己的業(yè)務(wù)再做處理決定。